江蘇長電科技股份有限公司 截至2016年10月31日止十個月期間 及2015年度 備考合并財務(wù)報表 江蘇長電科技股份有限公司 目 錄 頁 次 一、 審閱報告 1–2 二、 備考合并財務(wù)報表 備考合并資產(chǎn)負債表 3–5 備考合并利潤表 6–7 備考合并財務(wù)報表附注 8 – 131 審閱報告 安永華明(2017)專字第61121126_B01號 江蘇長電科技股份有限公司全體股東： 深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！我們審閱深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！了后附的江蘇長電科技股份有限公司（“貴公司”）按照備考合 并財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制的備考合并財務(wù)報表，包括2016年10月 31日及2015年12月31日的備考合并資產(chǎn)負債表，截至2016年10月31日止十個 月期間及2015年度備考合并利潤表以及備考合并財務(wù)報表附注。這些備考合并 財務(wù)報表的編制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基礎(chǔ) 上對備考合并財務(wù)報表出具審閱報告。 我們按照《中國注冊會計師審閱準(zhǔn)則第2101號——財務(wù)報表審閱》的規(guī)定 執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審閱工作，以對備考合并財務(wù)報 表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問貴公司有關(guān)人員和對 財務(wù)數(shù)據(jù)實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而 不發(fā)表審計意見。 根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信備考合并財務(wù)報表 在所有重大方面沒有按照后附備考合并財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制。 1 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并資產(chǎn)負債表 2016年10月31日及2015年12月31日 人民幣元 資產(chǎn) 附注五 2016年10月31日 2015年12月31日 流動資產(chǎn) 貨幣資金 1 2,434,290,050.34 2,579,220,055.12 衍生金融資產(chǎn) 2 7,221,052.61 1,546,527.72 應(yīng)收票據(jù) 3 191,256,247.80 175,792,181.10 應(yīng)收賬款 4 3,017,236,308.22 1,839,003,139.28 預(yù)付款項 5 255,932,772.10 165,051,848.49 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他應(yīng)收款 6 2,862,908,777.45 2,990,671,039.05 存貨 7 1,859,279,932.61 1,294,046,545.70 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他流動資產(chǎn) 8 345,067,294.18 418,743,918.36 流動資產(chǎn)合計 10,973,192,435.31 9,464,075,254.82 非流動資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 9 21,292,168.80 28,562,133.99 長期應(yīng)收款 10 210,785,436.28 131,217,235.56 長期股權(quán)投資 11 282,963,916.12 267,006,763.26 投資性房地產(chǎn) 12 68,237,413.20 70,148,827.00 固定資產(chǎn) 13 14,534,406,143.37 13,305,447,524.51 在建工程 14 3,096,409,360.06 1,788,326,128.25 無形資產(chǎn) 15 604,436,378.74 619,387,503.10 商譽 16 2,599,002,506.78 2,495,066,997.54 長期待攤費用 17 8,460,136.31 11,071,968.61 遞延所得稅資產(chǎn) 18 62,001,051.32 31,930,231.88 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他非流動資產(chǎn) 19 5,430,499.92 1,309,555.07 非流動資產(chǎn)合計 21,493,425,010.90 18,749,474,868.77 資產(chǎn)總計 32,466,617,446.21 28,213,550,123.59 后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分 3 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并資產(chǎn)負債表(續(xù)) 2016年10月31日及2015年12月31日 人民幣元 負債和股東權(quán)益 附注五 2016年10月31日 2015年12月31日 流動負債 短期借款 21 4,232,382,141.50 3,330,891,869.14 以公允價值計量且 其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 22 37,655,550.00 53,932,120.00 衍生金融負債 23 415,386,108.62 379,174,603.44 應(yīng)付票據(jù) 24 508,623,396.53 347,101,710.65 應(yīng)付賬款 25 4,023,414,075.70 2,502,626,997.10 預(yù)收款項 26 53,837,014.26 51,321,520.21 應(yīng)付職工薪酬 27 312,784,923.25 369,327,949.56 應(yīng)交稅費 28 48,935,249.95 41,838,938.42 應(yīng)付利息 29 196,203,389.27 69,639,707.00 其他應(yīng)付款 30 231,280,142.88 287,337,446.06 一年內(nèi)到期的非流動負債 31 1,662,400,285.97 878,309,036.15 其他流動負債 32 600,000,000.00 2,000,000,000.00 流動負債合計 12,322,902,277.93 10,311,501,897.73 非流動負債 長期借款 33 3,839,270,993.32 2,925,337,214.49 應(yīng)付債券 34 4,651,451,080.63 4,452,365,613.14 長期應(yīng)付款 35 1,546,675,047.60 153,982,042.46 長期應(yīng)付職工薪酬 36 13,037,608.78 8,766,974.42 預(yù)計負債 37 160,208,648.30 153,801,818.22 遞延收益 38 391,198,198.47 464,593,321.78 遞延所得稅負債 18 191,673,568.07 181,414,009.16 其他非流動負債 39 96,226,086.61 217,643,114.95 非流動負債合計 10,889,741,231.78 8,557,904,108.62 負債合計 23,212,643,509.71 18,869,406,006.35 后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分 4 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并利潤表 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 截至2016年10月31日 附注五 止10個月期間 2015年度 營業(yè)收入 40 15,239,444,856.56 10,807,023,798.60 減： 營業(yè)成本 40 13,517,136,438.41 8,879,616,045.34 稅金及附加 41 23,834,086.36 14,264,966.23 銷售費用 42 184,723,325.87 150,389,239.94 管理費用 43 1,224,700,437.88 1,308,531,865.10 財務(wù)費用 44 787,779,386.50 590,854,186.59 資產(chǎn)減值損失 45 66,920,536.56 30,875,258.43 加： 公允價值變動收益/(損失) 46 152,187,228.16 (397,002.76) 投資收益 47 18,884,542.44 9,850,992.68 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的 投資收益 (1,684,657.95) (30,719,705.09) 虧損總額 (394,577,584.42) (158,053,773.11) 加： 營業(yè)外收入 48 194,713,254.02 80,339,971.08 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 7,281,350.38 14,303,744.71 減： 營業(yè)外支出 49 18,087,568.99 29,320,808.43 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 23,343,693.31 利潤虧損 (217,951,899.39) (107,034,610.46) 減： 所得稅費用 51 52,851,477.69 36,089,105.90 凈虧損 (270,803,377.08) (143,123,716.36) 歸屬于母公司股東的凈虧損 (276,636,922.52) (164,028,800.19) 少數(shù)股東損益 5,833,545.44 20,905,083.83 后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分 6 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并利潤表(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 截至2016年10月31日 附注五 止10個月期間 2015年度 其他綜合收益的稅后凈額 191,335,777.63 103,905,415.57 歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 191,238,464.90 103,700,617.30 以后將重分類進損益的其他綜合收益 權(quán)益法下在被投資單位將重分類進損益的 其他綜合收益中所享有的份額 6,636,015.40 7,671,025.58 現(xiàn)金流量套期工具的有效部分 946,383.29 14,571,903.59 外幣財務(wù)報表折算差額 183,656,066.21 81,457,688.13 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 97,312.73 204,798.27 綜合收益總額 (79,467,599.45) (39,218,300.79) 其中： 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 (85,398,457.63) (60,328,182.89) 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 5,930,858.18 21,109,882.10 后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分 7 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 一、 基本情況 1、 本集團基本情況 江蘇長電科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“長電科技”)是經(jīng)江蘇省 人民政府蘇政復(fù)[2000]227號文批準(zhǔn)，由江陰長江電子實業(yè)有限公司整體 變更設(shè)立為股份有限公司。2003年4月28日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會 證監(jiān)發(fā)行字[2003]40號核準(zhǔn)本公司向社會公開發(fā)行境內(nèi)上市人民幣普通 股，于2003年5月19日發(fā)行，2003年6月3日在上海證券交易所上市交 易。截至2016年10月31日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù)1,035,914,811 股。 本公司總部位于江蘇省江陰市濱江中路275號。本公司及其子公司(以下 合稱“本集團”)的主要經(jīng)營活動為: 芯片測試、封裝設(shè)計、封裝測試。 2、 收購交易基本情況 根據(jù)《江蘇長電科技股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨 關(guān)聯(lián)交易報告書》，本公司擬向國家集成電路產(chǎn)業(yè)投資基金股份有限公 司（以下簡稱“產(chǎn)業(yè)基金”）和芯電半導(dǎo)體(上海)有限公司（以下簡稱 “芯電半導(dǎo)體”）發(fā)行A股股票以收購其持有的蘇州長電新科投資有限 公司(以下簡稱“長電新科”)和蘇州長電新朋投資有限公司（以下簡稱 “長電新朋”）的股份；并同時向中芯國際集成電路制造有限公司募集 配套資金不超過人民幣2,655,000千元，該募集配套資金于2016年10月 31日尚未實際到位。 8 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 一、 基本情況(續(xù)) 2、 收購交易基本情況(續(xù)) 為收購STATS ChipPAC Pte. Ltd.(原STATS ChipPAC Ltd.，以下簡稱 “星科金朋”)之目的，長電科技分別于2014年11月19日及2014年11月27 日在蘇州工業(yè)園區(qū)成立了特殊目的公司長電新科及長電新朋，并在2014 年12月19日在新加坡成立了JCET-SC (Singapore) Pte. Ltd. (以下簡稱 “JCET-SC”)。在長電新科層面，長電科技、產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體均以 現(xiàn)金方式出資，總計出資5.1 億美元等額人民幣，其中:長電科技以現(xiàn)金 出資2.6億美元等額人民幣；產(chǎn)業(yè)基金以現(xiàn)金出資1.5億美元等額人民 幣；芯電半導(dǎo)體以現(xiàn)金出資1億美元等額人民幣。在長電新朋層面，長電 新科與產(chǎn)業(yè)基金總計出資5.2億美元等額人民幣，具體出資情況為長電新 科以現(xiàn)金出資5.1億美元等額人民幣;產(chǎn)業(yè)基金以現(xiàn)金出資0.1億美元等額 人民幣。長電科技出資于2015年6月24日全部到位，產(chǎn)業(yè)基金出資于 2015年6月23日全部到位，芯電半導(dǎo)體出資于2015年6月18日全部到 位。此外，產(chǎn)業(yè)基金還向長電新朋提供股東貸款1.4億美元等額人民幣， 該部分股東貸款可根據(jù)雙方約定進行轉(zhuǎn)股，長電新朋于2015年6月24日 收到該股東貸款。長電新朋將上述6.6億美元等額人民幣向JCET-SC出 資。同時JCET-SC作為融資平臺向中國銀行借款1.2億美元。于2015年 11月26日，產(chǎn)業(yè)基金將其對長電新朋之股東貸款轉(zhuǎn)換為對長電新朋之投 資。 二、 備考合并財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》以及《公開發(fā)行證 券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號——上市公司重大資產(chǎn)重組 (2014年修訂)》之相關(guān)規(guī)定，長電科技在本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集 配套資金的重大資產(chǎn)重組過程中，以長電科技的合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)， 依據(jù)本次重大資產(chǎn)重組及募集配套資金完成后的架構(gòu)編制了最近一年一 期備考合并財務(wù)報表。 9 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 二、 備考合并財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(續(xù)) 本備考合并財務(wù)報表是按下述假設(shè)編制而成： 1. 本備考合并財務(wù)報表假設(shè)于2015年1月1日長電新科及長電新朋已經(jīng)收到 產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體出資，長電科技通過發(fā)行股份完成對產(chǎn)業(yè)基金及 芯電半導(dǎo)體所持有的長電新科及長電新朋股份之收購。 2. 本備考合并財務(wù)報表假設(shè)長電新朋于2015年1月1日已經(jīng)收到產(chǎn)業(yè)基金之 可轉(zhuǎn)換股東貸款，同時產(chǎn)業(yè)基金將其對長電新朋之股東貸款于2015年1 月1日轉(zhuǎn)換為對長電新朋之投資。長電科技于2015年1月1日通過發(fā)行股 份完成對股東貸款完成轉(zhuǎn)換后產(chǎn)業(yè)基金對長電新朋的新增持股的收購。 3. 假設(shè)長電科技于2015年1月1日已經(jīng)完成募集配套資金人民幣2,655,000 千元并計入其他應(yīng)收款且不計提利息收入。本備考財務(wù)報表未考慮募集 配套資金過程中可能產(chǎn)生的稅費及發(fā)生的其他成本。 4. 本備考合并財務(wù)報表將星科金朋的資產(chǎn)、負債按照其2015年8月5日公允 價值并入備考合并財務(wù)報表。將星科金朋以公允價值為基礎(chǔ)的收入、成 本和費用按照自2015年8月5日并入備考合并財務(wù)報表，合并時合并范圍 內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。 本備考合并財務(wù)報表在上述假設(shè)的框架下，以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根 據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按附注三所述會計政策編制。這些會計政策 是根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制訂的。 10 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 二、 備考合并財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(續(xù)) 截 至 2016 年 10 月 31 日 ， 本 集 團 的 流 動 負 債 超 過 流 動 資 產(chǎn) 人 民 幣 1,349,710千元。于編制本期末財務(wù)報表時，本集團管理層對本集團的持 續(xù)經(jīng)營能力進行了充分詳盡的評估。截至2016年10月31日止，本集團已 簽約但尚未使用的銀行及其他金融機構(gòu)的授信額度約為人民幣17億元。 自2016年11月1日至2017年2月10日(本財務(wù)報表獲批準(zhǔn)報出之日)本集團 新增已簽約尚未使用的銀行及其他金融機構(gòu)的授信額度約為人民幣2億元。 基于本集團已取得的上述授信額度、本集團獲取融資的記錄以及與相關(guān) 銀行及金融機構(gòu)建立的良好合作關(guān)系，同時預(yù)計未來將繼續(xù)從經(jīng)營活動 中獲得充足的現(xiàn)金流入，本集團管理層認為本集團可以繼續(xù)獲取足夠的 融資來源，以保證經(jīng)營、償還到期債務(wù)以及資本性支出所需的資金?；?于上述評估，本集團管理層確信本集團將會持續(xù)經(jīng)營，并以持續(xù)經(jīng)營為 基礎(chǔ)編制本財務(wù)報表。 本備考合并財務(wù)報表用于長電科技向中國證券監(jiān)督管理委員會報送重大 資產(chǎn)重組及募集配套資金事宜之用，不適用于其他目的?？紤]到本備考 合并財務(wù)報表之使用目的，本備考合并財務(wù)報表只列示備考合并資產(chǎn)負 債表、備考合并利潤報表及有關(guān)對本備考財務(wù)報表使用者具有重大參考 意義的附注項目。 由于本備考合并財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)具有某些能夠影響信息可靠性的固 有限制，未必真實反映收購產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體所持有的長電新科及 長電新朋股份已于2015年1月1日完成的情況下長電科技于2016年10月 31日及2015年12月31日的合并財務(wù)狀況以及截至2016年10月31日止十 個月期間及2015年度的合并經(jīng)營成果。 11 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計 1. 會計期間 本集團會計年度釆用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 記賬本位幣 本集團采用人民幣編制本備考合并財務(wù)報表。除有特別說明外，均以人 民幣元為單位表示。 本公司記賬本位幣為人民幣。本集團下屬子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企 業(yè)，根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財務(wù) 報表時折算為人民幣。 3. 企業(yè)合并 企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的 交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合 并。 同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控 制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并， 在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的 其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán) 的日期。 12 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 3. 企業(yè)合并 (續(xù)) 同一控制下企業(yè)合并（續(xù)） 合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債(包括最終控制方收購 被合并方而形成的商譽)，按合并日在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值 為基礎(chǔ)進行相關(guān)會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并 對價的賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本 溢價及原制度資本公積轉(zhuǎn)入的余額，不足沖減的則調(diào)整留存收益。 非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非 同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其 他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買 方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負 債在收購日以公允價值計量。 支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)與購買日 之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價值之和大于合并中取得的被購買方 可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，并以成本減去累計減 值損失進行后續(xù)計量。支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券 的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價值之和小于合 并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購 買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及支付的合并對價 的公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)及購買日之前持有的被購 買方的股權(quán)的公允價值的計量進行復(fù)核，復(fù)核后支付的合并對價的公允 價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的 股權(quán)的公允價值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價 值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。 13 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 4. 合并財務(wù)報表 編制財務(wù)報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被 本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所 控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。 編制合并財務(wù)報表時，子公司采用與本公司一致的會計年度和會計政 策。對子公司可能存在的與本公司不一致的會計政策，已按照本公司的 會計政策調(diào)整一致。本集團內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負 債、權(quán)益、收入、費用和現(xiàn)金流量于合并時全額抵銷。 子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán) 益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 對于通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被購買方的經(jīng)營成果 和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表，直至本集團 對其控制權(quán)終止。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認 資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào) 整。 對于通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營成果和 現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表 時，對前期財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后形成的報告主體 自最終控制方開始實施控制時一直存在。 如果相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致對控制要素中的一項或多項發(fā)生變化， 本集團重新評估是否控制被投資方。 不喪失控制權(quán)情況下，少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益性交易。 14 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 5. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 本集團對于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為 記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債 表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項目折算差額，除屬于與 購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費 用資本化的原則處理之外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非 貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣 金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即 期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項目的性質(zhì)計入當(dāng)期損益或 其他綜合收益。 對于境外經(jīng)營，本集團在編制財務(wù)報表時將其記賬本位幣折算為人民 幣：對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率 折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即 期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生當(dāng)期平均匯率 折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，確認為其他綜合收 益。處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入處置當(dāng) 期損益，部分處置的按處置比例計算。 15 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具 金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債 或權(quán)益工具的合同。 金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。 滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似 金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷： (1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿； (2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了 及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實質(zhì)上 轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或(b)雖然實質(zhì) 上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報 酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。 如果金融負債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負債進行終止確 認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一 金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替 換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當(dāng)期損益。 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。常規(guī)方 式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的 期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融 資產(chǎn)的日期。 金融資產(chǎn)分類和計量 本集團的金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金 融資產(chǎn)、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融資產(chǎn)在初始確認時以 公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資 產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費 用計入其初始確認金額。 16 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)分類和計量(續(xù)) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類： 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資 產(chǎn)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資 產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融 資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進行集中管理的可辨認金融工具 組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合 進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工 具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允 價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的 衍生工具除外。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有 已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當(dāng)期損益。與以公允價值計量且其變動計 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團 有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)， 采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止 確認產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。 貸款和應(yīng)收款項 貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定 的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成 本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。 17 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)分類和計量(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資 產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采 用公允價值進行后續(xù)計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確 認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確 認為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動作為其他綜合收益 確認，直到該金融資產(chǎn)終止確認或發(fā)生減值時，其累計利得或損失轉(zhuǎn)入 當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損 益。 金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入 當(dāng)期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工 具。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，相關(guān)交易 費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始確認 金額。 金融負債的后續(xù)計量取決于其分類： 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負 債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負 債。交易性金融負債，是指滿足下列條件之一的金融負債：承擔(dān)該金融 負債的目的是為了在近期內(nèi)回購；屬于進行集中管理的可辨認金融工具 組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合 進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工 具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允 價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的 衍生工具除外。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，所有 已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當(dāng)期損益。 18 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融負債分類和計量(續(xù)) 其他金融負債 對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。 金融工具抵銷 同時滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn) 負債表內(nèi)列示：具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng) 前可執(zhí)行的；計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負 債。 衍生金融工具 本集團使用衍生金融工具，例如以遠期外匯合同對匯率風(fēng)險進行套期保 值。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價值進行計量， 并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為 一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的確認為一項負債。但對于在活躍市場中沒 有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益 工具結(jié)算的衍生金融工具，按成本計量。 除現(xiàn)金流量套期中屬于有效套期的部分計入其他綜合收益并于被套期項 目影響損益時轉(zhuǎn)出計入當(dāng)期損益之外，衍生工具公允價值變動而產(chǎn)生的 利得或損失，直接計入當(dāng)期損益。 金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公 允價值。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術(shù)確定其公允 價值，估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交 易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn) 金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 19 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)減值 本集團于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表 明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客 觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未 來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。金融資 產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難、債務(wù) 人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能 倒閉或進行其他財務(wù)重組，以及公開的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已 減少且可計量。 以攤余成本計量的金融資產(chǎn) 發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面通過備抵項目價值減記至預(yù)計未來現(xiàn) 金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計入當(dāng)期損 益。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率(即初始確認時 計算確定的實際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值。減值后利息 收入按照確定減值損失時對未來現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利 率計算確認。 對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已 發(fā)生減值，確認減值損失，計入當(dāng)期損益。對單項金額不重大的金融資 產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試或單 獨進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和 不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再 進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信 用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表 明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)， 原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價 值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 20 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)減值(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計入其他綜合收益的因公 允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計 損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金 額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括公允價值發(fā)生嚴重或 非暫時性下跌?！皣乐亍备鶕?jù)公允價值低于成本的程度進行判斷，“非暫時 性”根據(jù)公允價值低于成本的期間長短進行判斷。存在發(fā)生減值的客觀證 據(jù)的，轉(zhuǎn)出的累計損失，為取得成本扣除當(dāng)前公允價值和原已計入損益 的減值損失后的余額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過 損益轉(zhuǎn)回，減值之后發(fā)生的公允價值增加直接在其他綜合收益中確認。 對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值 已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的 減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 以成本計量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價值， 與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之 間的差額，確認為減值損失，計入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確 認，不再轉(zhuǎn)回。 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》規(guī)定的成本法核算的、 在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減 值也按照上述原則處理。 21 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 7. 應(yīng)收款項 單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項計提壞賬準(zhǔn)備的判斷標(biāo)準(zhǔn)：存在客觀證據(jù)表明本集團將無法按應(yīng)收 款項的原有條款收回款項。金額人民幣1,000萬元以上（含）的應(yīng)收賬款 和金額人民幣100萬元以上（含）的其他應(yīng)收款。 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：單獨進行減值測試，根 據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準(zhǔn)備。經(jīng) 減值測試后，預(yù)計未來現(xiàn)金流量凈值不低于其賬面價值的，則按賬齡分 析法計提壞賬準(zhǔn)備。 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 除星科金朋之外，本集團以賬齡作為信用風(fēng)險特征確定應(yīng)收款項組合， 并采用賬齡分析法對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備比例如下： 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 計提比例(%) 計提比例(%) 1年以內(nèi)（含） 5 5 1至2年（含） 10 10 2至3年（含） 20 20 3至5年（含） 50 50 5年以上 100 100 本集團于2015年收購了星科金朋全部股權(quán)。星科金朋及其子公司（以下 合稱“星科金朋集團”）以逾期賬齡作為信用風(fēng)險特征確定應(yīng)收款項組 合，對逾期賬齡超過一年的應(yīng)收款項計提全額壞賬準(zhǔn)備，如有客觀證據(jù) 表明應(yīng)收款項的價值已經(jīng)恢復(fù)，則原確認的壞賬準(zhǔn)備予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng) 期損益。 22 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 8. 存貨 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、低值易耗品等。 存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他 成本。本集團原材料領(lǐng)用或發(fā)生時采用計劃成本核算，根據(jù)領(lǐng)用或發(fā)出 的材料按月計算應(yīng)負擔(dān)的成本差異，其他存貨領(lǐng)用或發(fā)出時按加權(quán)平均 計算。 存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。 于資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可 變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。如果以前計提存貨跌 價準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值， 則在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn) 回的金額計入當(dāng)期損益。 可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將 要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。計提存貨跌價 準(zhǔn)備時，對于其他數(shù)量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提，其他存 貨按單個存貨項目計提。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具 有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合 并計提存貨跌價準(zhǔn)備。 23 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 9. 長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。 長期股權(quán)投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下 的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在 最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本；初始 投資成本與合并對價賬面價值之間差額，調(diào)整資本公積(不足沖減的，沖 減留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被 投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資 方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認 的股東權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期 股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)。通過非 同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資 成本(通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并的，以購買日之前 所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作為初 始投資成本)，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債、發(fā) 行的權(quán)益性證券的公允價值之和；購買日之前持有的因采用權(quán)益法核算 而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置 相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他 綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認的股東權(quán)益，在處 置該項投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例 結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)；購買日之前持有的股權(quán)投 資作為金融工具計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核 算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外方式取得 的長期股權(quán)投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現(xiàn)金取得的， 以實際支付的購買價款及與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及 其他必要支出作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，以發(fā)行權(quán)益 性證券的公允價值作為初始投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的， 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定初始投資成本。 24 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 9. 長期股權(quán)投資(續(xù)) 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，在本公司個別財務(wù) 報表中采用成本法核算。控制，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與 被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán) 力影響回報金額。 采用成本法時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價。追加或收回投資 的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利 潤，確認為當(dāng)期投資收益。 本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資采用權(quán) 益法核算。共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并 且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決 策。重大影響，是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán) 力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 采用權(quán)益法時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資 單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，歸入長期股權(quán)投資的初始投資成 本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認 凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資 的成本。 25 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 9. 長期股權(quán)投資(續(xù)) 采用權(quán)益法時，取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單 位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合 收益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益 的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)， 按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間 發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于投資方的部分(但內(nèi)部 交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)全額確認)，對被投資單位的凈利潤進 行調(diào)整后確認，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。按照被投資單位 宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資 的賬面價值。本集團確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的 賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零 為限，本集團負有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤分配以外股東權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán) 投資的賬面價值并計入股東權(quán)益。 處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損 益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核 算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同 的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配 以外的其他股東權(quán)益變動而確認的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采 用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接 處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益， 因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變 動而確認的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 26 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 10. 投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地 產(chǎn)，包括已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量。 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支 出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計 量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。投資性 房地產(chǎn)的折舊采用年限平均法計提，預(yù)計使用壽命為30年,殘值率為 4%。 11. 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可 靠地計量時才予以確認。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認條件 的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在 發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、 相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該 項資產(chǎn)的其他支出。 固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計 凈殘值率及年折舊率如下： 使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 3-40年 0-4% 2.4-33.3% 機器設(shè)備 5-12年 0-4% 8-20% 電子設(shè)備 5年 0-4% 19.2-20% 運輸工具 5-8年 0-4% 12-20% 其他設(shè)備 3-8年 0-4% 12-33.3% 固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟 利益的，適用不同折舊率。 27 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 11. 固定資產(chǎn)(續(xù)) 以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租 賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租 賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資 產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折 舊。 本集團至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折 舊方法進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。 12. 在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程 支出 、以及其他相關(guān)費用等。 在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 28 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 13. 借款費用 借款費用，是指本集團因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款 利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差 額等。 可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以 資本化，其他借款費用計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需 要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售 狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化： (1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； (2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生； (3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn) 活動已經(jīng)開始。 購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài) 時，借款費用停止資本化。之后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。 在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確 定： (1) 專門借款以當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去暫時性的存款利息收 入或投資收益后的金額確定。 (2) 占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支 出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中，發(fā)生除達到預(yù)定可使用 或者可銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個 月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費 用，計入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。 29 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 14. 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可 靠地計量時才予以確認，并以成本進行初始計量。但企業(yè)合并中取得的 無形資產(chǎn)，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產(chǎn)并按 照公允價值計量。 無形資產(chǎn)按照其能為本集團帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命，無法預(yù) 見其為本集團帶來經(jīng)濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 各項無形資產(chǎn)的使用壽命如下： 使用壽命 土地使用權(quán) 50年 計算機軟件 5年 技術(shù)使用費 10年 專有技術(shù) 10年 專利技術(shù) 5-8年 本集團取得的土地使用權(quán)，通常作為無形資產(chǎn)核算。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本集團至 少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法 進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。 30 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 15. 資產(chǎn)減值 本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確 定： 本集團于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減 值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并 所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象， 至少于每年末進行減值測試。對于尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，也 每年進行減值測試。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來 現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其 可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬 的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn) 生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。 當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價 值減記至可收回金額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購 買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組 的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是 能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于 本集團確定的報告分部。 對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相 關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產(chǎn) 組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應(yīng)的減值損 失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬 面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首 先抵減分攤至資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組 或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按 比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。 31 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 15. 資產(chǎn)減值(續(xù)) 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 16. 長期待攤費用 長期待攤費用采用直線法攤銷，于3年至10年內(nèi)攤銷。 17. 職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的 除股份支付以外各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職 后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子 女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪 酬。 短期薪酬 在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計 入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 離職后福利(設(shè)定提存計劃) 本集團的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險和失業(yè)保險。 離職后福利(設(shè)定受益計劃) 本集團某位于韓國之子公司運作一項設(shè)定受益退休金計劃，該計劃要求 向獨立管理的基金繳存費用。設(shè)定受益計劃下提供該福利的成本采用預(yù) 期累積福利單位法。 32 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 17. 職工薪酬(續(xù)) 離職后福利(設(shè)定受益計劃) (續(xù)) 設(shè)定受益退休金計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，資產(chǎn)上限 影響的變動(扣除包括在設(shè)定受益計劃凈負債利息凈額中的金額)和計劃 資產(chǎn)回報(扣除包括在設(shè)定受益計劃凈負債利息凈額中的金額)，均在資 產(chǎn)負債表中立即確認，并在其發(fā)生期間通過其他綜合收益計入股東權(quán) 益，后續(xù)期間不轉(zhuǎn)回至損益。 在下列日期孰早日將過去服務(wù)成本確認為當(dāng)期費用：修改設(shè)定受益計劃 時；本集團確認相關(guān)重組費用或辭退福利時。 利息凈額由設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)乘以折現(xiàn)率計算而得。本集團 在利潤表的營業(yè)成本、管理費用、財務(wù)費用中確認設(shè)定受益計劃凈義務(wù) 的變動：服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損 失；利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、計劃義務(wù)的利息費用以及資 產(chǎn)上限影響的利息。 辭退福利 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的 職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系 計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；企業(yè)確認與涉及支付辭退福利的 重組相關(guān)的成本或費用時。 其他長期職工福利 向職工提供的其他長期職工福利，適用離職后福利的有關(guān)規(guī)定確認和計 量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)，但變動均計入當(dāng)期損益或相關(guān)資 產(chǎn)成本。 33 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 18. 預(yù)計負債 除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對價及承擔(dān)的或有負債之外，當(dāng)與 或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本集團將其確認為預(yù)計負債： (1) 該義務(wù)是本集團承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)； (2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本集團； (3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量， 并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。 每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該 賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價 值進行調(diào)整。 34 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 19. 收入 收入在經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，并同時滿足 下列條件時予以確認。 銷售商品收入 本集團已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并不再對該 商品保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實施有效控制，且相關(guān)的 已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現(xiàn)。銷售商品 收入金額，按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定，但已收或 應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外；合同或協(xié)議價款的收取采用遞延 方式，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值 確定。 提供勞務(wù)收入 于資產(chǎn)負債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，按完 工百分比法確認提供勞務(wù)收入；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)?勞務(wù)成本金額確認收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時 滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流 入本集團，交易的完工進度能夠可靠地確定，交易中已發(fā)生和將發(fā)生的 成本能夠可靠地計量。本集團以已完工作的測量確定提供勞務(wù)交易的完 工進度。提供勞務(wù)收入總額，按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié) 議價款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。 利息收入 按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 租賃收入 經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認，或有租金在 實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 35 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 20. 政府補助 政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補 助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性 資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額 計量。 政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān) 的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為 基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資 產(chǎn)相關(guān)的政府補助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補助。 與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認 為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生 的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確 認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。但按 照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。 36 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 21. 所得稅 所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商 譽，或與直接計入股東權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的計入股東權(quán)益外，均 作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。 本集團對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī) 定計算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計量。 本集團根據(jù)資產(chǎn)與負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫 時性差異，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅 基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用 資產(chǎn)負債表債務(wù)法計提遞延所得稅。 各種應(yīng)納稅暫時性差異均據(jù)以確認遞延所得稅負債，除非： (1) 應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽的初始確認，或 者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易 不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納 稅所得額或可抵扣虧損。 (2) 對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差 異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù) 見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。 37 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 21. 所得稅(續(xù)) 對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減， 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵 減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非： (1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合 并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或 可抵扣虧損。 (2) 對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差 異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性 差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可 抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。 本集團于資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，依據(jù) 稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并 反映資產(chǎn)負債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。 于資產(chǎn)負債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果 未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn) 的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。于資產(chǎn)負債表日，本集團重 新評估未確認的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可 供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認遞延所得稅資產(chǎn)。 如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且 遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一稅收征管部門相關(guān)，則將遞延所得 稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。 38 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 22. 租賃 實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃為融資租賃， 除此之外的均為經(jīng)營租賃。 作為經(jīng)營租賃承租人 經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)的資產(chǎn) 成本或當(dāng)期損益，或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 作為經(jīng)營租賃出租人 經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按直線法確認為當(dāng)期損益，或 有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 作為融資租賃承租人 融資租入的資產(chǎn)，于租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與 最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租 賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用，在 租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進行分攤。或有租金在實際發(fā)生時計 入當(dāng)期損益。 39 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 23. 套期會計 就套期會計方法而言，本集團的套期保值分類為現(xiàn)金流量套期，是指對 現(xiàn)金流量變動風(fēng)險進行的套期，此現(xiàn)金流量變動源于與已確認資產(chǎn)或負 債、很可能發(fā)生的預(yù)期交易有關(guān)的某類特定風(fēng)險，或一項未確認的確定 承諾包含的匯率風(fēng)險。 在套期關(guān)系開始時，本集團對套期關(guān)系有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期 關(guān)系、風(fēng)險管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件。該文件載明了套期工 具、被套期項目或交易，被套期風(fēng)險的性質(zhì)，以及本集團對套期工具有 效性評價方法。套期有效性，是指套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動 能夠抵銷被套期風(fēng)險引起的被套期項目公允價值或現(xiàn)金流量的程度。此 類套期預(yù)期高度有效，并被持續(xù)評價以確保此類套期在套期關(guān)系被指定 的會計期間內(nèi)高度有效。 滿足套期會計方法的嚴格條件的，按如下方法進行處理： 現(xiàn)金流量套期 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為其他綜合收 益，屬于無效套期的部分，計入當(dāng)期損益。 如果被套期交易影響當(dāng)期損益的，如當(dāng)被套期財務(wù)收入或財務(wù)費用被確 認或預(yù)期銷售發(fā)生時，則在其他綜合收益中確認的金額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但作為套期策略組成 部分的展期或替換不作為已到期或合同終止處理)，或者撤銷了對套期關(guān) 系的指定，或者該套期不再滿足套期會計方法的條件，則以前計入其他 綜合收益的金額不轉(zhuǎn)出，直至預(yù)期交易實際發(fā)生或確定承諾履行。 24. 利潤分配 本集團的現(xiàn)金股利，于股東大會批準(zhǔn)后確認為負債。 40 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 25. 公允價值計量 本集團于每個資產(chǎn)負債表日以公允價值計量衍生金融工具。公允價值， 是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或 者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。本集團以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負 債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的主要市 場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的最 有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本集團在計量日能夠進入的 交易市場。本集團采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng) 濟利益最大化所使用的假設(shè)。 以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途 產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市 場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力。 本集團采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的 估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得 或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計 量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層 次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場 上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或 負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負債的 不可觀察輸入值。 每個資產(chǎn)負債表日，本集團對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量 的資產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生 轉(zhuǎn)換。 編制財務(wù)報表要求管理層作出判斷、估計和假設(shè)，這些判斷、估計和假 設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的列報金額及其披露，以及資產(chǎn)負債 表日或有負債的披露。然而，這些假設(shè)和估計的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果 可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。 41 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 26. 重大會計判斷和估計 判斷 在應(yīng)用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務(wù)報表所確 認的金額具有重大影響的判斷： 經(jīng)營租賃——作為出租人 本集團就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團認為，根據(jù)租賃合同的 條款，本集團保留了這些房地產(chǎn)所有權(quán)上的所有重大風(fēng)險和報酬，因此 作為經(jīng)營租賃處理。 記賬本位幣的確定 本公司在境外擁有多家子公司，在確定其記賬本位幣時，考慮多個因素 確定其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境。在多個因素混合在一起，記賬本位幣 不明顯的情況下，本集團運用判斷以確定其記賬本位幣，該判斷最能反 映基礎(chǔ)交易、事項和環(huán)境的經(jīng)濟影響。 估計的不確定性 以下為于資產(chǎn)負債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計不確定性的其他關(guān) 鍵來源，可能會導(dǎo)致未來會計期間資產(chǎn)和負債賬面金額重大調(diào)整。 可供出售金融資產(chǎn)減值 本集團將某些資產(chǎn)歸類為可供出售金融資產(chǎn)，并將其公允價值的變動直 接計入其他綜合收益。當(dāng)公允價值下降時，管理層就價值下降作出假設(shè) 以確定是否存在需在利潤表中確認其減值損失。 折舊和攤銷 本集團對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用 壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復(fù)核使用壽命，以決定將 計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本集團根據(jù)對同類 資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生 重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。 42 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 26. 重大會計判斷和估計(續(xù)) 估計的不確定性(續(xù)) 除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)減值(除商譽外) 本集團于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可 能發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值 測試外，當(dāng)其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外 的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測 試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置 費用后的凈額和預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減 值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售 協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量 成本確定。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，管理層必須估計該項資產(chǎn)或資產(chǎn) 組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn) 值。 商譽減值 本集團至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組 或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn) 值進行預(yù)計時，本集團需要預(yù)計未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量，同時選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 所得稅 本集團在多個地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營活動中，部分交易和 事項的最終稅務(wù)處理都存在不確定性。在計提各個地區(qū)的所得稅費用 時，本集團需要作出重大判斷。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果與最 初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費 用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。 遞延所得稅資產(chǎn) 在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所 有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量 的判斷來估計未來取得應(yīng)納稅所得額的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策 略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 43 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會計政策及會計估計(續(xù)) 26. 重大會計判斷和估計(續(xù)) 估計的不確定性(續(xù)) 金融工具公允價值 對于采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法或其他估值技術(shù)確定公允價值的金融資產(chǎn)或負 債，其公允價值受未來現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率以及其他估值參數(shù)的影響亦具 有不確定性。 四、 稅項 1. 主要稅種及稅率 增值稅 – 應(yīng)稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當(dāng)期 允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。 城巿維護建設(shè)稅 – 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的5%、7%計繳。 教育費附加 – 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的4%、5%計繳。 企業(yè)所得稅 – 本公司及中國境內(nèi)子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 25%計繳。本集團之海外子公司按照其所在國家、 地區(qū)的法定稅率計繳，其中： 本集團之新加坡子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 17%計繳； 本集團之韓國子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的10%- 22%計繳； 本集團之香港子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 16.50%計繳； 本集團之泰國子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的20% 計繳。 44 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 四、 稅項(續(xù)) 2. 稅收優(yōu)惠 根據(jù)蘇高企協(xié)（2008）9 號文件《關(guān)于認定江蘇省 2008 年度第二批高 新技術(shù)企業(yè)的通知》文件，本公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，2014 年 9 月， 本公司再次通過江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認定，自 2014 年起三年內(nèi)，企業(yè) 所得稅減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰長電先進封裝有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)， 自 2009 年 12 月 31 日起三年內(nèi)，企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收； 2012 年 11 月該公司通過江蘇省高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，自 2013 年起三年 內(nèi)，企業(yè)所得稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收；2015 年 10 月，該公司再次 通過江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認定，企業(yè)所得稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰新順微電子有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)， 自 2011 年起三年內(nèi)，企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收；2014 年 8 月， 該公司通過江蘇省高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，自 2014 年起三年內(nèi)，企業(yè)所得 稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司長電科技（滁州）有限公司經(jīng)安徽省滁州市國稅局 批準(zhǔn)，享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自 2014 年起三年內(nèi)企業(yè)所得 稅減按 15%的稅率征收。 45 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 四、 稅項(續(xù)) 2. 稅收優(yōu)惠(續(xù)) 本公司的控股子公司長電科技（宿遷）有限公司經(jīng)江蘇省國稅局批準(zhǔn)， 享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自2014年起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰新晟電子有限公司經(jīng)江蘇省國稅局批準(zhǔn)，享受 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自2014年起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按15%的 稅率征收。 本公司的控股子公司星科金朋為注冊于新加坡的有限責(zé)任公司，適用企 業(yè)所得稅稅率為17%。經(jīng)新加坡經(jīng)濟發(fā)展局批準(zhǔn)，星科金朋2014年度及 2015年度適用的所得稅稅率均為5%。截至2016年10月31日止十個月期 間，適用的所得稅稅率為17%。 本公司的控股子公司星科金朋(上海)有限公司經(jīng)上海市科學(xué)技術(shù)委員會、 上海市財政局、上海市國家稅務(wù)局、上海市地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，自2014年 起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。星科金朋（上海）有限公司 2015年度適用的所得稅稅率為15%。 本公司的控股子公司STATS ChipPAC Korea Co., Ltd.為注冊于韓國的有 限責(zé)任公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為24.20%。經(jīng)韓國稅務(wù)主管部門批 準(zhǔn)，STATS ChipPAC Korea Co., Ltd. 自2015年1月1日至2019年12月 31日期間企業(yè)所得稅減按14.52%稅率征收；自2020年1月1日至2021年 12 月 31 日 期 間 企 業(yè) 所 得 稅 減 按 19.36% 稅 率 征 收 。 因 此 ， STATS ChipPAC Korea Co., Ltd. 2014年度適用的企業(yè)所得稅稅率為24.20%， 2015年度及2016年度適用的企業(yè)所得稅稅率為14.52%。 46 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋 1. 貨幣資金 2016年10月31日 2015年12月31日 庫存現(xiàn)金 875,379.08 503,732.47 銀行存款 1,686,495,626.40 2,296,715,225.93 其他貨幣資金 746,919,044.86 282,001,096.72 2,434,290,050.34 2,579,220,055.12 于2016年10月31日，本集團存放于境外的貨幣資金為人民幣856,922,789.61元 (2015年12月31日：人民幣838,259,102.99元)。 銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。 于2016年10月31日，本集團其他貨幣資金人民幣746,919,044.86元(2015年12月 31日：人民幣282,001,096.72元)，其中包括人民幣735,822,916.01元開具銀行承 兌 匯 票 之 保 證 金 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 282,001,096.72 元 ) 、 人 民 幣 1,096,128.85元信用證保證金(2015年12月31日：無)以及人民幣10,000,000.00元 海關(guān)保證金(2015年12月31日：無)。 2. 衍生金融資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 黃金租賃 2,569,050.00 - 遠期結(jié)售匯交易(a) 4,652,002.61 1,546,527.72 7,221,052.61 1,546,527.72 (a) 此系簽訂的遠期合約，因為預(yù)測套期保值交易具有很高的可能性，因此將其作為現(xiàn) 金流量套期進行會計記錄，并將此衍生工具指定為有效套期工具以其公允價值進行 列示。公允價值的期后變動被記錄在其他綜合收益中，直至套期保值交易發(fā)生，對 應(yīng)的收益或損失將被轉(zhuǎn)至利潤表。 47 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 2. 衍生金融資產(chǎn)(續(xù)) 現(xiàn)金流量套期 本集團將遠期結(jié)售匯交易指定為以人民幣、韓元和新加坡元計價結(jié)算的未來工薪費 用、租金及能源費用的套期工具。這些遠期外匯合同的余額隨預(yù)期外幣工薪費用、 租金及能源費用的規(guī)模以及遠期匯率的變動而變化。 遠期結(jié)售匯交易的關(guān)鍵條款已進行商議從而與所作承諾的條款相匹配，并無現(xiàn)金流 量套期無效部分。對預(yù)期工薪費用、租金及能源費用相關(guān)的現(xiàn)金流量套期的評估結(jié) 果顯示為高度有效，人民幣946,383.29元凈利得計入其他綜合收益（2015年12月 31日：人民幣14,571,903.59元），明細如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 計入其他綜合收益的公允價值利得總額 25,097,626.67 2,461,710.75 公允價值利得產(chǎn)生的遞延所得稅 (3,394,907.55) (887,842.65) 自其他綜合收益重分類至當(dāng)期損益 (26,780,446.81) (19,664,254.23) 重分類至當(dāng)期損益的遞延所得稅 4,131,344.40 3,518,482.54 現(xiàn)金流量套期凈利得 (946,383.29) (14,571,903.59) 48 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 3. 應(yīng)收票據(jù) 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 191,256,247.80 175,792,181.10 其中，已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 67,408,411.79 61,937,999.45 已背書或貼現(xiàn)但在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 終止確認 未終止確認 終止確認 未終止確認 銀行承兌 匯票 534,375,428.81 33,353,555.68 553,229,918.82 15,029,994.43 49 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款信用期通常為1個月，主要客戶可以延長至3個月。應(yīng)收賬款并不計息。 應(yīng)收賬款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 3,086,362,669.88 1,873,353,177.31 1至2年 16,121,179.11 8,461,663.85 2至3年 1,698,337.43 1,546,356.74 3至5年 976,815.72 597,686.15 5年以上 13,337,643.94 15,364,970.46 3,118,496,646.08 1,899,323,854.51 減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 101,260,337.86 60,320,715.23 3,017,236,308.22 1,839,003,139.28 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 期初余額 60,320,715.23 53,469,259.51 本期計提 41,400,331.47 10,154,682.38 本期轉(zhuǎn)回 (1,434,944.46) (3,041,739.25) 本期核銷 - (341,502.72) 匯兌差額調(diào)整 974,235.62 80,015.31 期末余額 101,260,337.86 60,320,715.23 50 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 比例 按信用風(fēng)險特征組合 計提壞賬準(zhǔn)備 3,112,669,988.19 99.81 95,433,679.97 3.07 單項金額不重大但 單項計提壞賬準(zhǔn)備 5,826,657.89 0.19 5,826,657.89 100.00 3,118,496,646.08 100.00 101,260,337.86 3.25 2015 年 12 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 比例 按信用風(fēng)險特征組合 計提壞賬準(zhǔn)備 1,894,557,516.59 99.75 55,554,377.31 2.93 單項金額不重大但 單項計提壞賬準(zhǔn)備 4,766,337.92 0.25 4,766,337.92 100.00 1,899,323,854.51 100.00 60,320,715.23 3.18 51 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 本集團采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1 年以內(nèi) 1,593,116,855.57 98.02 79,655,842.77 5.00 1至2年 16,121,179.11 0.99 1,612,117.91 10.00 2至3年 1,698,337.43 0.11 339,667.49 20.00 3至5年 976,815.72 0.06 488,407.86 50.00 5 年以上 13,337,643.94 0.82 13,337,643.94 100.00 1,625,250,831.77 100.00 95,433,679.97 2015 年 12 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1 年以內(nèi) 774,705,434.03 96.76 38,735,126.03 5.00 1至2年 8,461,663.85 1.06 846,166.39 10.00 2至3年 1,546,356.74 0.19 309,271.35 20.00 3至5年 597,686.15 0.07 298,843.08 50.00 5 年以上 15,364,970.46 1.92 15,364,970.46 100.00 800,676,111.23 100.00 55,554,377.31 星科金朋及其子公司以逾期賬齡作為信用風(fēng)險特征確定應(yīng)收款項組合，對逾期賬齡 超過一年的應(yīng)收款項計提全額壞賬準(zhǔn)備。 2016年10月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1年以內(nèi) 1,487,419,153.76 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 1,487,419,153.76 100.00 - 52 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 2015年12月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1年以內(nèi) 1,093,881,405.36 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 1,093,881,405.36 100.00 - 截至2016年10月31日止十個月期間，本集團無實際核銷的應(yīng)收賬款（2015年：人 民幣341,502.72元）。 5. 預(yù)付款項 預(yù)付款項的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi) 184,343,795.06 72.03 162,677,990.25 98.56 1至2年 71,588,977.04 27.97 1,941,593.55 1.18 2至3年 - - 338,451.61 0.21 3 年以上 - - 93,813.08 0.05 255,932,772.10 100.00 165,051,848.49 100.00 按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款項情況： 于2016年10月31日，本集團按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名預(yù)付款項匯總金額 為人民幣135,328,556.84元（2015年12月31日：人民幣88,258,821.69元），占預(yù) 付款項年末余額合計數(shù)的比例為52.88%（2015年12月31日：53.47%）。 53 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 6. 其他應(yīng)收款 2016年10月31日 2015年12月31日 備考報表增資金額(附注二、3) 2,655,000,000.00 2,655,000,000.00 應(yīng)收拆遷補償 154,025,423.25 308,050,846.52 保證金以及押金 22,781,809.79 17,595,665.21 應(yīng)收服務(wù)費 16,769,255.70 5,798,409.76 應(yīng)收租賃費 14,602,674.36 4,936,515.55 員工備用金 1,955,339.18 1,254,198.58 2,865,134,502.28 2,992,635,635.62 備考財務(wù)報表編制相關(guān)的余額以外，其他應(yīng)收款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 209,590,280.17 329,582,963.49 1至2年 299,629.61 7,940,710.13 2至3年 244,592.50 - 3至5年 - - 5年以上 - 111,962.00 210,134,502.28 337,635,635.62 減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 2,225,724.83 1,964,596.57 207,908,777.45 335,671,039.05 54 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 期初余額 1,964,596.57 1,755,894.89 本期計提 1,042,980.30 796,483.12 本期轉(zhuǎn)回 (783,527.90) (585,782.22) 本期轉(zhuǎn)銷 - - 本期核銷 - - 匯兌差額調(diào)整 1,675.86 (1,999.22) 期末余額 2,225,724.83 1,964,596.57 2016 年 10 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 按信用風(fēng)險特征組合 計提壞賬準(zhǔn)備 210,134,502.28 100.00 2,225,724.83 1.06 單項金額不重大但 單項計提壞賬準(zhǔn)備 - - - 100.00 210,134,502.28 100.00 2,225,724.83 55 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項金額重大并 單項計提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 按信用風(fēng)險特征組合 計提壞賬準(zhǔn)備 336,986,060.76 99.81 1,315,021.71 0.39 單項金額不重大但 單項計提壞賬準(zhǔn)備 649,574.86 0.19 649,574.86 100.00 337,635,635.62 100.00 1,964,596.57 本集團采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 42,936,867.38 98.75 2,146,843.37 5.00 1至2年 299,629.61 0.69 29,962.96 10.00 2至3年 244,592.50 0.56 48,918.50 20.00 3至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 43,481,089.49 100.00 2,225,724.83 56 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 10,419,013.91 56.75 520,950.70 5.00 1至2年 7,940,710.12 43.25 794,071.01 10.00 2至3年 - - - - 3至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 18,359,724.03 100.00 1,315,021.71 星科金朋及其子公司以逾期賬齡作為信用風(fēng)險特征確定應(yīng)收款項組合，對逾期賬齡 超過一年的應(yīng)收款項計提全額壞賬準(zhǔn)備，情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 229,031,852.89 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 229,031,852.89 100.00 - 2015年12月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 318,626,336.73 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 318,626,336.73 100.00 - 57 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 于2016年10月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下： 占其他應(yīng)收款 期末余額合計 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 數(shù)的比例(%) 款項性質(zhì) 賬齡 期末余額 第一名 154,025,423.25 73.30 拆遷補償款 1 年以內(nèi) - 第二名 8,897,045.00 4.23 服務(wù)費 1 年以內(nèi) 444,852.25 第三名 3,002,644.70 1.43 保證金 1 年以內(nèi) 150,132.24 第四名 1,808,381.32 0.86 服務(wù)費 1 年以內(nèi) - 第五名 860,619.36 0.41 租賃費 1 年以內(nèi) 43,030.97 168,594,113.63 80.23 638,015.46 于2015年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下： 占其他應(yīng)收款 年末余額合計 壞賬準(zhǔn)備 年末余額 數(shù)的比例(%) 款項性質(zhì) 賬齡 年末余額 第一名 308,050,846.52 91.24 拆遷補償款 1 年以內(nèi) - 第二名 7,500,000.00 2.22 售后租回保證金 1 年以內(nèi) 750,000.00 第三名 5,348,207.79 1.58 服務(wù)費 1 年以內(nèi) 267,410.39 第四名 4,641,210.21 1.38 租賃費 1 年以內(nèi) 232,060.51 第五名 286,265.39 0.08 服務(wù)費 1 年以內(nèi) 14,313.27 325,826,529.91 96.50 1,263,784.17 58 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 7. 存貨 2016年10月31日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 819,705,023.69 17,529,574.10 802,175,449.59 自制半成品 及在產(chǎn)品 661,749,173.34 - 661,749,173.34 庫存商品 404,863,172.48 10,010,566.96 394,852,605.52 低值易耗品 502,704.16 - 502,704.16 1,886,820,073.67 27,540,141.06 1,859,279,932.61 2015年12月31日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 657,515,042.98 10,978,246.00 646,536,796.98 自制半成品 及在產(chǎn)品 391,650,251.05 - 391,650,251.05 庫存商品 267,316,943.53 12,762,555.04 254,554,388.49 低值易耗品 1,305,109.18 - 1,305,109.18 1,317,787,346.74 23,740,801.04 1,294,046,545.70 59 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 7. 存貨(續(xù)) 存貨跌價準(zhǔn)備變動如下： 截至2016年10月31日止十個月期間 期初余額 本期計提 匯兌差額調(diào)整 本期減少 期末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 原材料 10,978,246.00 23,904,840.15 972,837.10 - (18,326,349.15) 17,529,574.10 庫存商品 12,762,555.04 4,045,710.00 - (1,254,853.00) (5,542,845.08) 10,010,566.96 23,740,801.04 27,950,550.15 972,837.10 (1,254,853.00) (23,869,194.23) 27,540,141.06 2015年度 年初余額 本年計提 匯兌差額調(diào)整 本年減少 年末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 原材料 - 10,823,437.51 154,808.49 - - 10,978,246.00 庫存商品 9,547,703.15 12,728,176.89 - - (9,513,325.00) 12,762,555.04 9,547,703.15 23,551,614.40 154,808.49 - (9,513,325.00) 23,740,801.04 截至2016年10月31日止十個月期間因存貨產(chǎn)生使用或銷售而轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的存貨跌價準(zhǔn)備為人民幣25,124,047.23元 (2015年：9,513,325.00元)， 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷余額占存貨期末余額的比例為1.33% (2015年：0.72%)。 60 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 8. 其他流動資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 待抵扣增值稅 291,299,918.83 237,577,972.68 持有待售資產(chǎn)托管款項 （a） - 89,501,288.80 金融機構(gòu)理財產(chǎn)品 （b） 25,963,538.91 84,525,164.59 預(yù)繳企業(yè)所得稅 383,971.10 682,359.89 其他 27,419,865.34 6,457,132.40 345,067,294.18 418,743,918.36 (a) 于2015年12月31日，持有待售資產(chǎn)托管款項系本集團之馬來西亞子公司處置 的一項持有待售資產(chǎn)，部分處置對價交由第三方托管。截至2016年10月31 日，該筆款項已收回。 (b) 于2016年10月31日，金融機構(gòu)理財產(chǎn)品為本集團海外子公司持有的人民幣 25,963,538.91元(2015年12月31日：人民幣24,525,164.59元)的貨幣市場基 金，不再持有銀行理財產(chǎn)品(2015年12月31日：人民幣60,000,000.00元)。 9. 可供出售金融資產(chǎn) 2016年10月31日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 按成本計量的 可供出售權(quán)益工具 21,292,168.80 - 21,292,168.80 2015年12月31日 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 按成本計量的 可供出售權(quán)益工具 28,562,133.99 - 28,562,133.99 61 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 以成本計量的可供出售權(quán)益工具： 截至2016年10月31日止十個月期間 賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本期 本期 本期 比例 被投資公司 期初 本期增加 減少 期末 期初 增加 減少 期末 (%) 本期現(xiàn)金紅利 江陰大橋聯(lián)合投資 有限公司 72,000.00 - - 72,000.00 - - - - 0.093 - 新加坡 JCI 私人有 限公司 23,490,133.99 - (15,819,965.19) 7,670,168.80 - - - - 19.06 15,652,841.14 江陰芯智聯(lián)電子 科技有限公司 5,000,000.00 8,550,000.00 - 13,550,000.00 - - - - 19.00 - - - - - 28,562,133.99 8,550,000.00 (15,819,965.19) 21,292,168.80 - - - - 15,652,841.14 62 江蘇長電科技股份有限公司 財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 以成本計量的可供出售權(quán)益工具： 2015年度 賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年 本年 本年 比例 被投資公司 年初 本年增加 減少 年末 年初 增加 減少 年末 (%) 本年現(xiàn)金紅利 江陰大橋聯(lián)合投 資有限公司 72,000.00 - - 72,000.00 - - - - 0.093 7,200.00 新加坡 JCI 私人 有限公司 9,226,343.79 14,263,790.20 - 23,490,133.99 - - - - 19.06 34,771,577.46 江陰芯智聯(lián)電子 科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 18.77 - 9,298,343.79 19,263,790.20 - 28,562,133.99 - - - - 34,778,777.46 63 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動如下： 2016年10月31日 可供出售 可供出售 合計 權(quán)益工具 債務(wù)工具 期初已計提減值 - - - 本期減少 - - - 期末已計提減值 - - - 2015年12月31日 可供出售 可供出售 合計 權(quán)益工具 債務(wù)工具 年初已計提減值 - - - 本年減少 - - - 年末已計提減值 - - - 10. 長期應(yīng)收款 2016年10月31日 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 拆遷款 39,539,345.58 - 39,539,345.58 押金保證金 171,246,090.70 - 171,246,090.70 210,785,436.28 - 210,785,436.28 2015年12月31日 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 拆遷款 90,561,845.73 - 90,561,845.73 押金保證金 40,655,389.83 - 40,655,389.83 131,217,235.56 - 131,217,235.56 64 江蘇長電科技股份有限公司 財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 10. 長期應(yīng)收款(續(xù)) 長期應(yīng)收款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 210,785,436.28 439,268,082.08 210,785,436.28 439,268,082.08 減：長期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 - - 210,785,436.28 439,268,082.08 減：一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款 （賬列其他應(yīng)收款） - 308,050,846.52 210,785,436.28 131,217,235.56 65 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 11. 長期股權(quán)投資 2016年10月31日 本期變動 期末減 期初余額 期末余額 權(quán)益法下 值準(zhǔn)備 投資收益 其他權(quán)益變動 其他綜合收益 宣告現(xiàn)金股利 匯兌差額調(diào)整 聯(lián)營企業(yè) 國富瑞數(shù)據(jù)系統(tǒng) 有限公司 46,457,661.55 7,593,516.40 - - (1,999,000.00) - 52,052,177.95 - 華進半導(dǎo)體封裝先導(dǎo) 技術(shù)研發(fā)中心有限公司 11,736,695.68 (1,754,164.94) -- - - - - 9,982,530.74 - 江陰達仕新能源科技 有限公司 38,637,585.32 (1,111,305.56) - - - - 37,526,279.76 - SJ SEMICONDUCTOR Coporation 170,174,820.71 (6,412,703.85) 6,046,167.36 6,636,015.40 - 6,958,628.05 183,402,927.67 - 267,006,763.26 (1,684,657.95) 6,046,167.36 6,636,015.40 (1,999,000.00) 6,958,628.05 282,963,916.12 - 66 江蘇長電科技股份有限公司 財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 11. 長期股權(quán)投資(續(xù)) 2015年12月31日 本年變動 年末減 年初余額 年末余額 權(quán)益法下 值準(zhǔn)備 追加投資 投資收益 其他綜合收益 其他權(quán)益變動 匯兌差額調(diào)整 聯(lián)營企業(yè) 國富瑞數(shù)據(jù)系統(tǒng)有限公司 38,951,522.66 - 7,506,138.89 - - - 46,457,661.55 - 華進半導(dǎo)體封裝先導(dǎo)技術(shù) 研發(fā)中心有限公司 14,791,548.50 - (3,068,514.82) - 13,662.00 - 11,736,695.68 - 江陰達仕新能源科技有限 公司 - 40,620,000.00 (1,982,414.68) - - - 38,637,585.32 - SJ SEMICONDUCTOR Coporation 147,313,152.35 - (33,174,913.98) 7,671,025.58 37,212,087.29 11,153,469.47 170,174,820.71 - 201,056,223.51 40,620,000.00 (30,719,704.59) 7,671,025.58 37,225,749.29 11,153,469.47 267,006,763.26 - 67 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 12 投資性房地產(chǎn) 用于出租的投資性房地產(chǎn) 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原價 期初余額 71,677,955.00 - 在建工程轉(zhuǎn)入 - 71,677,955.00 期末余額 71,677,955.00 71,677,955.00 累計折舊 期初余額 (1,529,128.00) - 計提 (1,911,413.80) (1,529,128.00) 期末余額 (3,440,541.80) (1,529,128.00) 賬面價值 期末 68,237,413.20 70,148,827.00 期初 70,148,827.00 - 68 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn) 2016 年 10 月 31 日 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合計 原價 期初余額 3,716,852,899.07 14,428,264,385.34 100,550,712.75 36,275,441.63 527,936,004.32 18,809,879,443.11 重分類 - 58,868,463.85 - - (58,868,463.85) - 購置 71,661,894.47 756,644,905.00 7,361,947.49 1,711,131.63 51,011,917.94 888,391,796.53 在建工程轉(zhuǎn)入 170,535,375.61 1,864,592,638.45 8,987,660.32 355,058.44 104,111,914.41 2,148,582,647.23 處置或報廢 (17,342,972.03) (151,457,636.43) (1,707,647.47) (2,712,772.40) (19,574,921.04) (192,795,949.37) 匯兌差額調(diào)整 105,933,630.47 346,497,025.61 219,386.17 12,157.24 17,454,822.50 470,117,021.99 期末余額 4,047,640,827.59 17,303,409,781.82 115,412,059.26 35,641,016.54 622,071,274.28 22,124,174,959.49 累計折舊 期初余額 (341,731,468.85) (4,918,902,733.48) (62,819,873.02) (24,772,308.76) (156,205,534.49) (5,504,431,918.60) 重分類 - (21,595,203.63) - - 21,595,203.63 - 計提 (180,418,706.68) (1,823,045,612.10) (8,637,571.37) (2,359,746.07) (113,663,436.05) (2,128,125,072.27) 處置或報廢 10,138,304.49 73,327,087.82 1,642,332.73 2,603,286.99 18,968,958.05 106,679,970.08 匯兌差額調(diào)整 (6,096,365.50) (53,961,295.38) (8,660.10) (4,178.01) (3,821,296.34) (63,891,795.33) 期末余額 (518,108,236.54) (6,744,177,756.77) (69,823,771.76) (24,532,945.85) (233,126,105.20) (7,589,768,816.12) 賬面價值 期末 3,529,532,591.05 10,559,232,025.05 45,588,287.50 11,108,070.69 388,945,169.08 14,534,406,143.37 期初 3,375,121,430.22 9,509,361,651.86 37,730,839.73 11,503,132.87 371,730,469.83 13,305,447,524.51 69 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn)（續(xù)） 2015 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合計 原價 年初余額 1,163,754,351.70 6,998,159,671.76 82,734,853.57 33,858,334.96 150,913,407.23 8,429,420,619.22 收購子公司 2,254,172,235.62 5,776,817,300.07 - 89,337.80 330,744,672.84 8,361,823,546.33 購置 88,699,255.30 405,143,262.34 18,839,617.92 3,150,316.81 16,716,514.02 532,548,966.39 在建工程轉(zhuǎn)入 115,383,881.99 1,047,475,262.87 94,461.54 - 16,370,847.19 1,179,324,453.59 處置或報廢(注) (43,470,373.00) (158,136,186.83) (1,118,220.28) (827,825.26) (7,324,135.62) (210,876,740.99) 匯兌差額調(diào)整 138,313,547.46 358,805,075.13 - 5,277.32 20,514,698.66 517,638,598.57 年末余額 3,716,852,899.07 14,428,264,385.34 100,550,712.75 36,275,441.63 527,936,004.32 18,809,879,443.11 累計折舊 年初余額 (231,076,969.67) (3,743,637,754.38) (53,844,362.42) (22,718,785.41) (92,370,038.82) (4,143,647,910.70) 計提 (125,125,759.40) (1,292,056,959.02) (9,998,271.06) (2,834,933.90) (63,249,285.26) (1,493,265,208.64) 處置或報廢 15,377,775.78 126,167,911.09 1,022,760.46 781,990.08 10,793.01 143,361,230.42 匯兌差額調(diào)整 (906,515.56) (9,375,931.17) - (579.53) (597,003.42) (10,880,029.68) 年末余額 (341,731,468.85) (4,918,902,733.48) (62,819,873.02) (24,772,308.76) (156,205,534.49) (5,504,431,918.60) 賬面價值 年末 3,375,121,430.22 9,509,361,651.86 37,730,839.73 11,503,132.87 371,730,469.83 13,305,447,524.51 年初 932,677,382.03 3,254,521,917.38 28,890,491.15 11,139,549.55 58,543,368.41 4,285,772,708.52 注:于2015年，本公司以土地使用權(quán)和房屋為作價投資聯(lián)營企業(yè)江陰達仕新能源科技有限公司，土地使用權(quán)和房屋的公允價值合計為人民幣4,062萬元。該交易下轉(zhuǎn)出的房屋建筑物原價為人民 幣4,347萬元，累計折舊為人民幣1,538萬元。 70 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn)(續(xù)) 屬于融資租賃的售后租回固定資產(chǎn)如下： 2016年10月31日 原價 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 機器設(shè)備 1,712,583,295.92 390,359,446.24 - 1,322,223,849.68 2015年12月31日 原價 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 機器設(shè)備 798,331,459.81 553,047,918.90 - 245,283,540.91 本集團作為承租人保留了售后租回的租賃資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險與報酬，為滿足融資需 求，本集團將機器設(shè)備銷售給第三方租賃公司，然后再租回本集團使用，本集團向 第三方租賃公司支付租金，租賃屆滿后租賃資產(chǎn)的處置，本集團應(yīng)按照合同約定的 留購價款，于最后一期租金日將該留購價款支付給第三方租賃公司，第三方租賃公 司向本集團開具轉(zhuǎn)移證明書。 經(jīng)營性租出固定資產(chǎn)賬面價值如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 機器設(shè)備 62,270,643.58 75,335,584.82 根據(jù)本集團與江蘇新潮科技集團有限公司（以下簡稱“新潮集團”）簽訂的《上海市 房地產(chǎn)買賣合同》本集團以人民幣6,214.70萬元向新潮集團購買辦公樓，于2016年 2月2日，該項辦公樓的產(chǎn)權(quán)證書已辦理完畢。 71 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程 2016 年 10 月 31 日 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) F-BGA 封裝測試項目技改擴 能 261,880,000.00 48,743,607.66 51,572,652.80 (11,926,337.31) - (7,283,363.31) - 81,106,559.84 自籌 115.89 通信用線性低功耗混合集成 電路封裝測試項目技改擴 能 97,900,000.00 12,580,744.97 4,235,206.51 (16,815,951.48) - - - 自籌 101.29 城東廠區(qū)南區(qū)新建廠房 255,000,000.00 102,109,619.71 10,460,859.50 - - - - 112,570,479.21 自籌 98.52 城東廠區(qū)南區(qū)新建宿舍 57,000,000.00 57,275,938.19 - - - - - 57,275,938.19 自籌 100.48 城東廠區(qū)新建廠房凈化裝修 160,000,000.00 37,774,194.69 119,522,509.83 - - - - 157,296,704.52 自籌 98.31 通信用倒裝 FC 電源管理混 合集成電路技改擴能 103,000,000.00 6,562,579.60 17,285,735.62 (23,848,315.22) - - - 自籌 106.55 球珊陣列封裝（BGA 基帶芯 片封裝）項目技改擴能 194,180,000.00 83,597,429.57 28,097,560.82 (23,377,747.08) - - - 88,317,243.31 自籌 110.63 汽車用功率驅(qū)動混合集成電 路技改擴能 53,800,000.00 26,876,277.11 13,145,225.05 - - - - 40,021,502.16 自籌 99.80 年產(chǎn) 9.5 億塊 FC(倒裝)集成 電路封裝測試項目 250,800,000.00 69,063,553.13 24,969,176.49 (31,329,748.63) - - - 62,702,980.99 募集基金 99.87 通信用數(shù)模轉(zhuǎn)換混合集成電 路填平補項目 19,200,000.00 6,284,363.88 12,265,912.30 (15,413,970.46) - - - 3,136,305.72 自籌 99.36 小計 450,868,308.51 281,554,838.92 (122,712,070.18) - (7,283,363.31) 602,427,713.94 72 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) 通信用射頻混合集成電路 生產(chǎn)線技改擴能 120,500,000.00 45,783,858.96 50,988,227.41 - - - 96,772,086.37 自籌 80.30 通信用基帶 FBGA 混合集 成電路生產(chǎn)線技改擴能 149,400,000.00 34,040,025.69 103,957,760.26 (6,918,428.00) - - - 131,079,357.95 自籌 92.36 通信用多芯片混合集成電 路和產(chǎn)線技改擴能 180,800,000.00 54,537,439.24 88,105,110.13 (4,728,638.17) - - - 137,913,911.20 自籌 78.89 通信類高密度混合集成電 路生產(chǎn)線技改擴能 263,000,000.00 107,034,012.55 - - - 107,034,012.55 自籌 40.70 多模高端射頻模塊集成電 路和產(chǎn)線技改擴能 348,000,000.00 80,714,970.00 - - - 80,714,970.00 自籌 23.19 低功耗電源管理類集成電路 生產(chǎn)線技改擴能 120,000,000.00 67,903,096.14 - - - 67,903,096.14 自籌 56.59 江陰城東廠南區(qū)二期廠房進 行凈化裝修 420,000,000.00 44,763,617.05 44,763,617.05 自籌 10.66 江陰城東廠新建污水處理站 70,000,000.00 5,664,724.70 5,664,724.70 自籌 8.09 長電滁州公司 FBP 擴產(chǎn)項 目 / 16,263,544.21 59,541,622.30 (300,505.64) 75,504,660.87 自籌 / 長電宿遷產(chǎn)線改造項目 / 58,113,355.74 (46,528,910.31) 11,584,445.43 自籌 / 未驗收設(shè)備 / 505,728,425.23 58,826,798.29 (46,298,971.29) 518,256,252.23 自籌 / 通訊與物聯(lián)網(wǎng)集成電路中道 封裝技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目 / 118,056,072.18 - - 118,056,072.18 自籌 / 小計 656,353,293.33 843,669,366.75 (104,775,453.41) - - - 1,395,247,206.67 73 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) 年加工 48 萬片半導(dǎo)體 芯片中道封裝測試 項目二期 300,000,000.00 315,735,962.65 (210,808,387.83) 104,927,574.82 BA2013005-硅基圓片 級 LED 封裝技術(shù)國 際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè) 化 / 16,054,343.48 - - - 16,054,343.48 自籌 / Bumping 生產(chǎn)線擴能 316,000,000.00 38,158,908.08 - - - 38,158,908.08 自籌 12.08 WLCSP/COG 生產(chǎn)線 擴能 230,000,000.00 124,759,354.60 - - - 124,759,354.60 自籌 54.24 芯片擴產(chǎn) / 2,328,097.10 26,544,890.33 (4,394,429.23) - - - 24,478,558.20 自籌 / 新晟產(chǎn)線改造 / 7,989,232.87 5,220,879.10 (13,161,598.28) - - - 48,513.69 自籌 / 深圳廠房裝修 2,057,501.79 2,057,501.79 (2,057,501.79) - - - 100.00 高階 SIP 產(chǎn)品封裝測試 項目 / - 1,471,088,742.75 (1,045,237,199.14) (96,172.51) 99,077,542.43 13,058,169.91 537,891,083.44 自籌 / M 項目-(SCK-2276) 74,676,400.00 1,985,270.84 (1,998,814.56) - - 13,543.72 - 自籌 24.63 SIP 模塊試點線安裝項 目 57,507,321.60 31,799,268.83 (31,154,533.34) - (861,673.34) 216,937.85 - 自籌 94.77 SCK 擴展區(qū)建設(shè)項目 113,333,174.68 113,333,174.68 (114,106,345.13) - - 773,170.45 - 自籌 104.42 產(chǎn)品不合格測試技能升 級項目 6,969,552.55 6,969,552.55 (7,017,099.55) - - 47,547.00 - 自籌 99.14 小計 482,198,061.31 1,681,827,118.34 (1,429,935,908.85) (96,172.51) 98,215,869.09 14,109,368.93 846,318,336.31 74 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) HVM 輔助項目 126,281,039.20 95,630,534.24 - - - (96,282,935.48) 652,401.24 - 自籌 75.74 2015 年 4 季度及 2016 年 1 季度產(chǎn)線擴展 項目 27,380,090.11 27,380,090.11 - (27,566,879.87) - - 186,789.76 - 自籌 99.58 MTK 最高支持項目 8,951,059.01 - 7,254,445.73 (6,466,170.87) - - 11,249.19 799,524.05 自籌 81.05 星科金朋韓國其他項目 / 17,303,606.97 48,506,037.61 (57,598,402.11) - (1,932,933.61) 3,221,826.11 9,500,134.97 自籌 / 星科金朋新加坡其他項 目 / 35,487,929.62 101,132,893.61 (99,657,224.28) - - 1,512,771.32 38,476,370.27 自籌 / 星科金朋上海其他項目 / 18,299,040.16 17,458,905.36 (22,518,184.98) - - 636,510.77 13,876,271.32 自籌 / 星科金朋江陰其他項目 / 4,805,264.00 68,211,630.96 (40,436,725.16) - 7,283,363.31 1,066,701.51 40,930,234.62 自籌 / eWLB 生產(chǎn)線技改擴能 1,985,120,000.00 - 218,313,241.80 (105,421,575.30) - 2,787,792.71 115,679,459.21 自籌 11.00 對晶圓級（WLP）封裝 測試生產(chǎn)線技改擴 能 380,699,000.00 - 70,954,290.48 (57,426,591.72) - 334,058.49 13,861,757.25 自籌 18.64 倒裝芯片（FC）封裝 測試生產(chǎn)線技改擴 能 220,714,000.00 - 42,346,421.02 (35,863,259.89) - 160,097.82 6,643,258.95 自籌 19.19 圖像傳感集成電路封裝 測試生產(chǎn)線技改擴 能 171,086,000.00 - 50,548,458.99 (38,204,200.61) - - 304,834.13 12,649,092.52 自籌 29.55 總計 1,788,326,128.25 3,431,777,649.57 (2,148,582,647.23) (96,172.51) - 24,984,401.98 3,096,409,360.06 75 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 年初余額 收購子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) F-BGA 封裝測試擴能技改 項目 261,880,000.00 7,371,844.85 - 73,291,592.82 (31,919,830.01) - - 48,743,607.66 自籌 96.20 城東廠區(qū)南區(qū)新建廠房項 目 255,000,000.00 137,677,498.91 - 103,101,125.80 (66,991,050.00) (71,677,955.00) - 102,109,619.71 自籌 94.42 年產(chǎn) 9.5 億塊 FC(倒裝)集 成電路封裝測試項目 840,800,000.00 186,136,835.44 - 39,360,298.82 (156,433,581.13) - - 69,063,553.13 募集資金 26.82 集成電路封裝生產(chǎn)線進行銅 制程擴能技改項目 214,380,000.00 12,526,492.26 - - (12,526,492.26) - - - 自籌 99.20 球珊陣列封裝（BGA 基帶 芯片封裝）擴能技改項 目 194,180,000.00 49,139,523.29 - 86,453,098.47 (51,995,192.19) - - 83,597,429.57 自籌 96.16 通信用高密度混合集成電路 封裝生產(chǎn)線擴能技改項 目 189,739,471.05 13,900,852.96 - 4,719,611.63 (18,620,464.59) - - - 自籌 100.00 通信用多芯片混合集成電路 和產(chǎn)線擴能技改項目 180,800,000.00 - - 54,537,439.24 - - - 54,537,439.24 自籌 30.16 小計 406,753,047.71 - 361,463,166.78 (338,486,610.18) (71,677,955.00) - 358,051,649.31 76 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 年初余額 收購子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) 城東廠區(qū)新建廠房凈化裝修項 目 160,000,000.00 - - 37,774,194.69 - - - 37,774,194.69 自籌 23.61 球柵陣列封裝 FBGA 技改擴 能項目 156,645,513.40 2,230,092.12 - 2,282,078.00 (4,512,170.12) - - - 自籌 100 球柵陣列封裝 BGA 測試項目 擴能技改項目 149,400,000.00 69,477,612.60 - - (69,477,612.60) - - - 自籌 99.03 通信用基帶 FBGA 混合集成 電路生產(chǎn)線擴能技改項目 149,400,000.00 - - 34,040,025.69 - - - 34,040,025.69 自籌 22.78 通信用射頻混合集成電路生產(chǎn) 線擴能技改項目 120,500,000.00 - - 45,783,858.96 - - - 45,783,858.96 自籌 37.99 通信用 BGA 球珊陣列封裝擴 能技改項目 106,510,000.00 21,926,178.82 - 11,101,313.25 (33,027,492.07) - - - 自籌 99.65 通信用倒裝 FC 電源管理混合 集成電路擴能技改項目 103,000,000.00 28,179,186.67 - 17,465,736.90 (39,082,343.97) - - 6,562,579.60 自籌 89.77 小計 121,813,070.21 - 148,447,207.49 (146,099,618.76) - - 124,160,658.94 77 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 年初余額 收購子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) 通信用線性低功耗混合集成 電路封裝測試項目擴能技 改項目 97,900,000.00 16,292,303.44 - 12,834,400.15 (16,545,958.62) - - 12,580,744.97 自籌 96.96 城東廠區(qū)南區(qū)新建宿舍項目 57,275,938.19 54,275,938.19 - 3,000,000.00 - - - 57,275,938.19 自籌 100.00 汽車用功率驅(qū)動混合集成電 路擴能技改項目 53,800,000.00 16,399,123.25 - 22,766,683.81 (12,289,529.95) - - 26,876,277.11 自籌 75.37 通信用數(shù)模轉(zhuǎn)換混合集成電 路填平補項目 19,200,000.00 6,812,706.13 - - (528,342.25) - - 6,284,363.88 自籌 35.48 長電宿遷公司 SOP 移產(chǎn)項目 67,303,325.61 58,892,967.99 - 8,410,357.62 (67,303,325.61) - - - 自籌 100.00 量產(chǎn)應(yīng)用工程項目 （2014ZX02003001） 729,900.00 - - 729,900.00 (729,900.00) - - - 自籌 100.00 長電滁州公司 FBP 擴產(chǎn)項目 - 10,923,884.28 - 69,836,741.00 (64,497,081.07) - - 16,263,544.21 自籌 / 尚未完成安裝調(diào)試的設(shè)備 - 389,866,057.78 - 791,318,588.79 (359,720,258.69) - - 821,464,387.88 自籌 / 小計 553,462,981.06 - 908,896,671.37 (521,614,396.19) - - 940,745,256.24 78 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 年初余額 收購子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) 硅基圓片級 LED 封裝技術(shù) 項目 2,564,102.56 2,564,102.56 - - (2,564,102.56) - - - 自籌 100.00 02 專項 12.5 應(yīng)用工程 2,401,620.00 2,401,620.00 - - (2,401,620.00) - - - 自籌 100.00 芯片擴產(chǎn) - 2,221,402.25 - 7,372,555.99 (7,265,861.14) - - 2,328,097.10 自籌 / 新晟產(chǎn)線改造 - 7,412,223.35 - 14,217,402.28 (13,640,392.76) - - 7,989,232.87 自籌 / 深圳廠房裝修 2,057,501.79 - - 2,057,501.79 - - - 2,057,501.79 自籌 100.00 M 項目-(SCK-2276) 74,676,400.00 - 5,464,032.17 12,927,953.36 (16,541,799.05) - 135,084.36 1,985,270.84 自籌 24.63 SIP 模塊試點線安裝項目 57,507,321.60 - 4,808,607.74 49,691,655.05 (22,828,660.33) - 127,666.37 31,799,268.83 自籌 94.77 SCK 擴展區(qū)建設(shè)項目 128,800,556.00 - 4,773,731.72 118,345,151.67 (9,918,771.21) - 133,062.50 113,333,174.68 自籌 91.88 產(chǎn)品不合格測試技能升級 項目 6,970,228.80 - - 6,909,289.09 - - 60,263.46 6,969,552.55 自籌 99.13 小計 14,599,348.16 15,046,371.63 211,521,509.23 (75,161,207.05) - 456,076.69 166,462,098.66 79 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項目名稱 預(yù)算 年初余額 收購子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來源 預(yù)算比例(%) HVM 輔助項目 126,281,039.20 - 5,488,384.20 90,157,075.38 (160,154.91) - 145,229.57 95,630,534.24 自籌 75.74 2015 年 4 季度及 2016 年 1 季度產(chǎn)線擴展項目 229,314,990.40 - 6,118,600.00 21,136,936.90 - - 124,553.21 27,380,090.11 自籌 11.89 韓國其他項目 - - 3,481,644.17 35,986,838.37 (22,287,110.50) - 122,234.93 17,303,606.97 自籌 / 新加坡項目 - - 77,447,439.74 21,759,518.33 (65,738,591.20) - 2,019,562.75 35,487,929.62 自籌 / 上海項目 - - 2,575,000.00 25,090,243.36 (9,776,764.80) - 410,561.60 18,299,040.16 自籌 / 江陰項目 - - - 4,805,264.00 - - - 4,805,264.00 自籌 / 總計 1,096,628,447.14 110,157,439.74 1,829,264,431.21 (1,179,324,453.59) (71,677,955.00) 3,278,218.75 1,788,326,128.25 于2016年10月31日及2015年12月31日，本集團無所有權(quán)受到限制的在建工程。 80 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 15. 無形資產(chǎn) 2016年10月31日 土地使用權(quán) 計算機軟件 技術(shù)使用費 專有技術(shù) 專利技術(shù) 合計 原價 期初余額 220,027,307.21 48,344,509.59 38,072,820.00 11,900,000.00 431,093,556.10 749,438,192.90 在建工程轉(zhuǎn)入 - 96,172.51 - - - 96,172.51 購置 - 8,016,696.89 1,310,320.00 - 16,936,887.60 26,263,904.49 本期減少 - (13,477,597.74) - - (4,287,632.39) (17,765,230.13) 匯兌差額調(diào)整 - 38,106.16 - - 18,270,185.39 18,308,291.55 期末余額 220,027,307.21 43,017,887.41 39,383,140.00 11,900,000.00 462,012,996.70 776,341,331.32 累計攤銷 期初余額 (30,654,705.93) (33,275,741.33) (38,072,820.00) (7,338,333.56) (20,709,088.98) (130,050,689.80) 計提 (3,993,887.61) (5,893,462.47) (98,274.00) (991,666.67) (42,442,254.26) (53,419,545.01) 轉(zhuǎn)銷 - 13,477,597.74 - - - 13,477,597.74 匯兌差額調(diào)整 - (1,549.94) - - (1,910,765.57) (1,912,315.51) 期末余額 (34,648,593.54) (25,693,156.00) (38,171,094.00) (8,330,000.23) (65,062,108.81) (171,904,952.58) 賬面價值 期末 185,378,713.67 17,324,731.41 1,212,046.00 3,569,999.77 396,950,887.89 604,436,378.74 期初 189,372,601.28 15,068,768.26 - 4,561,666.44 410,384,467.12 619,387,503.10 81 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 15. 無形資產(chǎn)(續(xù)) 2015年12月31日 土地使用權(quán) 計算機軟件 技術(shù)使用費 專有技術(shù) 專利技術(shù) 合計 原價 年初余額 227,473,236.71 42,927,387.79 38,072,820.00 11,900,000.00 2,939,707.96 323,313,152.46 收購子公司 - - - - 392,814,120.00 392,814,120.00 購置 - 5,417,121.80 - - 14,996,865.12 20,413,986.92 本年減少(注) (7,445,929.50) - - - (3,942,749.36) (11,388,678.86) 匯兌差額調(diào)整 - - - - 24,285,612.38 24,285,612.38 年末余額 220,027,307.21 48,344,509.59 38,072,820.00 11,900,000.00 431,093,556.10 749,438,192.90 累計攤銷 年初余額 (31,734,453.60) (20,545,119.04) (38,072,820.00) (6,148,333.52) (2,939,707.96) (99,440,434.12) 計提 (435,141.36) (12,730,622.29) - (1,190,000.04) (20,404,142.10) (34,759,905.79) 轉(zhuǎn)銷 1,514,889.03 - - - 2,939,707.96 4,454,596.99 匯兌差額調(diào)整 - - - - (304,946.88) (304,946.88) 年末余額 (30,654,705.93) (33,275,741.33) (38,072,820.00) (7,338,333.56) (20,709,088.98) (130,050,689.80) 賬面價值 年末 189,372,601.28 15,068,768.26 - 4,561,666.44 410,384,467.12 619,387,503.10 年初 195,738,783.11 22,382,268.75 - 5,751,666.48 - 223,872,718.34 注：于2015年，本公司以土地使用權(quán)和房屋為作價投資聯(lián)營企業(yè)江陰達仕新能源科技有限公司，土地使用權(quán)和房屋的公允價值合計為人民幣4,062萬元。該交易下轉(zhuǎn)出的土地使用權(quán)原 價為人民幣745萬元，累計攤銷為人民幣151萬元。 82 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 16. 商譽 截至2016年10月31日止十個月期間 期初余額 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 非同一控制下 企業(yè)合并 收購星科金朋 產(chǎn)生的商譽 2,495,066,997.54 - - 103,935,509.24 2,599,002,506.78 2015年度 年初余額 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 非同一控制下 企業(yè)合并 收購星科金朋 產(chǎn)生的商譽 - 2,350,978,953.27 - 144,088,044.27 2,495,066,997.54 83 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 16. 商譽(續(xù)) 商譽減值準(zhǔn)備的變動如下： 截至2016年10月31日止十個月期間 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 計提 處置 收購星科金朋產(chǎn)生的商譽 - - - - 2015年度 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 計提 處置 收購星科金朋產(chǎn)生的商譽 - - - - 84 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 16. 商譽（續(xù)） 2015年8月5日，持有星科金朋90.27%股份的股東已接受了本集團收購星科金朋之 要約，正式要約宣告為無條件，本次收購實質(zhì)上已經(jīng)全部完成，剩余股份將被強制 收購，僅需完成股份交割手續(xù)；同時，星科金朋于當(dāng)日改選了董事會，本集團自此 能夠決定星科金朋的財務(wù)及經(jīng)營決策,實現(xiàn)了對星科金朋的控制。 本集團以現(xiàn)金10.26億新元(按2015年8月5日匯率折合人民幣4,559,610,976.05元) 完成了對星科金朋100%股權(quán)的收購。 在本公司編制本合并財務(wù)報表之前，由于對上述收購交易相關(guān)可辨認資產(chǎn)及負債的 評估工作尚未完全完成，合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價 值只能暫時確定。本集團依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號—企業(yè)合并》，對合并中取得 的星科金朋的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以所確定的暫時價值為 基礎(chǔ)進行確認和記錄，將自2015年8月5日算起12個月內(nèi)對可辨認資產(chǎn)、負債及或 有負債的暫時性價值進行調(diào)整。星科金朋可辨認凈資產(chǎn)于購買日的暫定公允價值為 人民幣2,240,222,136.02元，差額人民幣2,319,388,840.03元為購買產(chǎn)生的暫定商 譽。 在編制本合并財務(wù)報表時，本公司管理層完成了對上述收購交易相關(guān)可辨認資產(chǎn)及 負債的評估工作，依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 20 號—企業(yè)合并》對合并中取得的星科 金朋的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債按評估工作完成后確定的公允價值進行確 認和記錄，并相應(yīng)對上述可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的暫時性價值進行了調(diào)整。 調(diào)整后，星科金朋可辨認凈資產(chǎn)于購買日的公允價值為人民幣 2,208,632,022.78 元，差額人民幣 2,350,978,953.27 元為購買產(chǎn)生的商譽。本集團視同該調(diào)整在購 買日 2015 年 8 月 5 日發(fā)生，并對以暫時性價值為基礎(chǔ)編制的 2015 年度合并財務(wù) 報表也進行了調(diào)整。 85 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 16. 商譽（續(xù)） 在進行減值測試時，商譽被分配至受益于上述收購的主要營運資產(chǎn)組。該資產(chǎn)組的 可收回金額是以管理層批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算為基準(zhǔn)計算出的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確 定?，F(xiàn)金流量預(yù)測所用稅前的折現(xiàn)率是11%，用于推斷5年以后的該資產(chǎn)組現(xiàn)金流 量的增長率是1.5%，此增長率亦包括通脹的影響。 該資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值采用了假設(shè)。以下詳述了管理層為進行商譽的減 值測試，在確定現(xiàn)金流量預(yù)測時作出的關(guān)鍵假設(shè)： 收入增長率 — 確定基礎(chǔ)是在預(yù)算年度前五年實現(xiàn)的行業(yè)平均收入增 長率，根據(jù)預(yù)計未來的營運計劃和生產(chǎn)數(shù)據(jù)適當(dāng)調(diào)整 該增長率。 折現(xiàn)率 — 采用的折現(xiàn)率是反映相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險的稅前折現(xiàn) 率。 現(xiàn)金流量增長率 — 管理層根據(jù)過往業(yè)績及對市場發(fā)展的預(yù)期確定。 分配至關(guān)鍵假設(shè)的金額與外部信息一致。 86 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 17. 長期待攤費用 截至2016年10月31日止十個月期間 項目名稱 期初余額 本期新增 本期攤銷 期末余額 廠區(qū)改造 - 636,792.45 - 636,792.45 廠區(qū)綠化費用 1,473,565.87 - (576,626.30) 896,939.57 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出 1,543,609.56 - (74,501.40) 1,469,108.16 其他 8,054,793.18 4,255,746.05 (6,853,243.10) 5,457,296.13 合計 11,071,968.61 4,892,538.50 (7,504,370.80) 8,460,136.31 2015年度 項目名稱 年初余額 本年新增 本年攤銷 年末余額 廠區(qū)綠化費用 2,084,184.10 80,000.00 (690,618.23) 1,473,565.87 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出 - 1,599,026.18 (55,416.62) 1,543,609.56 其他 6,662,822.06 3,957,037.40 (2,565,066.28) 8,054,793.18 合計 8,747,006.16 5,636,063.58 (3,311,101.13) 11,071,968.61 87 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 18. 遞延所得稅資產(chǎn)/負債 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債： 2016年10月31日 2015年12月31日 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 72,833,196.41 11,530,399.29 20,953,658.33 3,614,534.25 遞延收益 192,810,649.40 29,058,746.11 156,826,387.00 23,679,640.36 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 27,328,448.41 4,708,310.34 23,618,787.45 4,012,183.68 跨年處理報廢設(shè)備調(diào)整 3,959,896.04 593,984.41 3,494,657.23 524,198.58 未實現(xiàn)匯兌損益 7,425,840.66 1,263,794.73 75,445,144.06 12,839,945.48 固定資產(chǎn)折舊 - - 152,723,964.27 30,104,676.48 投資稅收優(yōu)惠 227,519,973.65 38,678,395.52 217,744,546.60 37,016,572.92 遠期合約的稅收影響 644,692.86 161,173.22 8,499,807.86 1,340,329.42 預(yù)提費用 88,954,858.79 14,440,555.58 - - 可抵扣虧損 32,945,830.26 4,941,874.54 - - 其他 15,619,071.53 2,783,109.62 39,447,025.79 7,128,025.46 合計 670,042,458.01 108,160,343.36 698,753,978.59 120,260,106.63 2016年10月31日 2015年12月31日 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 遞延所得稅負債 固定資產(chǎn)折舊 619,733,740.87 132,219,185.73 827,593,673.12 155,414,711.30 未分配利潤對應(yīng)代扣代 繳所得稅 43,784,165.74 8,756,833.15 42,033,213.39 8,406,642.68 評估增值 608,195,365.11 91,229,304.77 686,070,304.08 102,910,545.61 遠期合約的稅收影響 15,195,212.76 2,586,060.45 - - 其他 13,396,247.14 3,041,476.01 13,488,554.95 3,011,984.32 合計 1,300,304,731.62 237,832,860.11 1,569,185,745.54 269,743,883.91 88 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 18. 遞延所得稅資產(chǎn)/負債(續(xù)) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 2016年10月31日 2015年12月31日 抵銷金額 抵銷后余額 抵銷金額 抵銷后余額 遞延所得稅資產(chǎn) 46,159,292.04 62,001,051.32 88,329,874.75 31,930,231.88 遞延所得稅負債 46,159,292.04 191,673,568.07 88,329,874.75 181,414,009.16 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 可抵扣暫時性差異 1,994,575,621.89 1,733,665,514.05 可抵扣虧損 1,127,448,278.60 1,038,651,702.44 3,122,023,900.49 2,772,317,216.49 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期： 2016年10月31日 2015年12月31日 2016年 - 9,237,979.94 2017年 15,908,767.32 43,834,504.40 2018年 36,714,485.58 95,132,411.23 2019年 56,571,021.45 56,571,021.45 2020年 200,752,298.45 833,875,785.42 2021年及以后年度 817,501,705.80 - 1,127,448,278.60 1,038,651,702.44 19. 其他非流動資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 其他非流動資產(chǎn) 5,430,499.92 1,309,555.07 89 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 20. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2016年10月31日止十個月期間 期初余額 本期計提 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 60,320,715.23 41,400,331.47 1,434,944.46 - 974,235.62 101,260,337.86 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 1,964,596.57 1,042,980.30 783,527.90 - 1,675.86 2,225,724.83 存貨跌價準(zhǔn)備 23,740,801.04 27,950,550.15 1,254,853.00 23,869,194.23 972,837.10 27,540,141.06 86,026,112.84 70,393,861.92 3,473,325.36 23,869,194.23 1,948,748.58 131,026,203.75 2015年度 年初余額 本年計提 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 53,469,259.51 10,154,682.38 3,041,739.25 341,502.72 80,015.31 60,320,715.23 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 1,755,894.89 796,483.12 585,782.22 - (1,999.22) 1,964,596.57 存貨跌價準(zhǔn)備 9,547,703.15 23,551,614.40 - 9,513,325.00 154,808.49 23,740,801.04 64,772,857.55 34,502,779.90 3,627,521.47 9,854,827.72 232,824.58 86,026,112.84 90 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 21. 短期借款 2016年10月31日 2015年12月30日 質(zhì)押借款 442,800,294.59 52,242,738.91 抵押借款 474,629,994.43 910,184,978.05 保證借款 2,628,951,852.49 1,901,481,762.41 信用借款 685,999,999.99 466,982,389.77 4,232,382,141.50 3,330,891,869.14 于2016年10月31日，上述借款的年利率為1.80%至5.10%(2015年12月31日： 1.41%至6.24%)。 本集團無已到期未償還的短期借款。 22. 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 2016年10月31日 2015年12月31日 交易性金融負債 37,655,550.00 53,932,120.00 23. 衍生金融負債 2016年10月31日 2015年12月31日 最低采購承諾 (a) 400,461,776.40 365,849,424.00 遠期結(jié)售匯交易 (b) 14,924,332.22 9,949,789.44 黃金租賃 - 3,375,390.00 415,386,108.62 379,174,603.44 91 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 23. 衍生金融負債(續(xù)) (a) 星科金朋在要約收購過程中重組剝離了原臺灣子公司，為了確保星科金朋及原 臺灣子公司在剝離后經(jīng)營不受影響，2015年8月，星科金朋與原臺灣子公司簽 署了《技術(shù)服務(wù)協(xié)議》，星科金朋將依照約定向原臺灣子公司購買服務(wù)和產(chǎn) 品，并約定了最低采購金額。 (b) 遠期結(jié)售匯交易系簽訂的遠期合約，因為預(yù)測套期保值交易具有很高的可能 性，因此將其作為現(xiàn)金流量套期進行會計記錄，并將此衍生工具指定為有效套 期工具以其公允價值進行列示。公允價值的期后變動被記錄在其他綜合收益 中，直至套期保值交易發(fā)生，對應(yīng)的收益或損失將被轉(zhuǎn)至利潤表。 24. 應(yīng)付票據(jù) 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 508,623,396.53 347,101,710.65 于2016年10月31日及2015年12月31日，本集團無到期未付的應(yīng)付票據(jù)。 25. 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款不計息，并通常在3個月內(nèi)清償。 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 3,982,064,518.85 2,477,847,907.30 1至2年 35,361,999.01 15,663,481.16 2至3年 4,784,011.52 5,911,444.59 3年以上 1,203,546.32 3,204,164.05 4,023,414,075.70 2,502,626,997.10 于2016年10月31日及2015年12月31日，無賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款。 92 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 26. 預(yù)收款項 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以內(nèi) 42,522,481.53 47,862,678.23 1至2年 9,760,033.60 2,045,640.27 2至3年 1,083,662.50 625,381.66 3 年以上 470,836.63 787,820.05 53,837,014.26 51,321,520.21 于2016年10月31日及2015年12月31日，無賬齡超過1年的重要預(yù)收款項。 93 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬 2016年10月31日 期初余額 收購子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 短期薪酬 355,451,681.36 - 2,498,853,304.75 2,590,137,707.72 7,240,785.66 271,408,064.05 離職后福利-設(shè)定提 存計劃 13,876,268.20 - 188,516,765.75 161,178,523.20 162,348.45 41,376,859.20 369,327,949.56 - 2,687,370,070.50 2,751,316,230.92 7,403,134.11 312,784,923.25 2015年12月31日 年初余額 收購子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 短期薪酬 124,675,835.42 209,914,652.74 1,769,727,764.10 1,749,314,018.02 447,447.12 355,451,681.36 離職后福利-設(shè)定提 存計劃 8,530,372.88 4,867,811.93 162,539,049.32 162,174,753.32 113,787.39 13,876,268.20 133,206,208.30 214,782,464.67 1,932,266,813.42 1,911,488,771.34 561,234.51 369,327,949.56 94 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 短期薪酬如下： 2016年10月31日 期初余額 收購子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 249,877,564.30 - 1,889,729,896.12 1,948,608,964.72 3,693,473.30 194,691,969.00 職工福利費 9,371,515.74 - 205,113,997.06 210,998,420.55 438,288.74 3,925,380.99 社會保險費 25,875,828.34 - 196,982,293.61 203,824,048.35 303,265.42 19,337,339.02 其中：醫(yī)療保險費 4,708,843.15 - 60,898,671.89 59,867,587.31 53,677.26 5,793,604.99 工傷保險費 550,648.28 - 6,632,945.72 6,376,602.49 3,900.86 810,892.37 生育保險費 327,803.70 - 4,015,321.76 3,895,764.95 5,376.53 452,737.04 海外公司社保 20,288,533.21 - 125,435,354.24 133,684,093.60 240,310.77 12,280,104.62 住房公積金 3,746,764.61 - 49,456,986.70 48,968,055.96 34,318.82 4,270,014.17 工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,048,970.00 - 1,733,592.00 1,341,332.56 - 1,441,229.44 計提未使用的假期 42,253,310.01 - 57,840,404.87 72,170,682.09 2,577,986.76 30,501,019.55 其他短期薪酬 23,277,728.36 - 97,996,134.39 104,226,203.49 193,452.62 17,241,111.88 355,451,681.36 - 2,498,853,304.75 2,590,137,707.72 7,240,785.66 271,408,064.05 95 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 2015年12月31日 年初余額 收購子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 工資、獎金、津貼和補貼 117,469,133.13 78,115,469.41 1,476,903,409.36 1,422,643,483.08 33,035.48 249,877,564.30 職工福利費 - 14,819,390.83 133,925,602.92 139,495,978.01 122,500.00 9,371,515.74 社會保險費 3,915,070.99 32,906,074.69 101,231,733.32 112,285,963.39 108,912.73 25,875,828.34 其中：醫(yī)療保險費 3,188,934.63 1,741,801.20 51,359,879.20 51,592,497.36 10,725.48 4,708,843.15 工傷保險費 519,678.59 114,723.14 6,545,218.37 6,636,119.45 7,147.63 550,648.28 生育保險費 206,457.77 175,775.69 3,422,862.69 3,487,950.07 10,657.62 327,803.70 海外公司社保 - 30,873,774.66 39,903,773.06 50,569,396.51 80,382.00 20,288,533.21 住房公積金 2,538,953.30 1,160,746.45 46,894,129.68 46,916,862.86 69,798.04 3,746,764.61 工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 752,678.00 - 2,561,883.00 2,265,591.00 - 1,048,970.00 計提未使用的假期 - 39,146,957.24 3,359,568.51 277,025.74 23,810.00 42,253,310.01 其他短期薪酬 - 43,766,014.12 4,851,437.31 25,429,113.94 89,390.87 23,277,728.36 124,675,835.42 209,914,652.74 1,769,727,764.10 1,749,314,018.02 447,447.12 355,451,681.36 96 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 設(shè)定提存計劃如下： 2016年10月31日 期初余額 收購子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 基本養(yǎng)老保險 12,968,261.53 - 177,076,852.77 149,902,499.79 153,492.25 40,296,106.76 失業(yè)保險費 908,006.67 - 11,439,912.98 11,276,023.41 8,856.20 1,080,752.44 13,876,268.20 - 188,516,765.75 161,178,523.20 162,348.45 41,376,859.20 2015年12月31日 年初余額 收購子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 基本養(yǎng)老保險 7,970,088.88 4,607,179.45 147,679,185.70 147,386,231.50 98,039.00 12,968,261.53 失業(yè)保險費 560,284.00 260,632.48 14,859,863.62 14,788,521.82 15,748.39 908,006.67 8,530,372.88 4,867,811.93 162,539,049.32 162,174,753.32 113,787.39 13,876,268.20 97 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 28. 應(yīng)交稅費 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值稅 10,415,909.52 4,725,443.02 城建稅 863,429.32 572,289.66 教育費附加 1,178,087.87 409,775.60 印花稅 202,661.16 1,133,047.65 企業(yè)所得稅 13,929,051.16 19,512,508.22 個人所得稅 18,106,318.65 12,097,737.97 房產(chǎn)稅 2,287,655.87 2,008,798.08 土地使用稅 251,321.15 1,113,898.82 其他 1,700,815.25 265,439.40 48,935,249.95 41,838,938.42 29. 應(yīng)付利息 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款利息 36,042,530.41 13,384,221.02 短期融資券利息 34,682,783.62 23,659,481.21 應(yīng)付債券利息 125,478,075.24 32,596,004.77 196,203,389.27 69,639,707.00 98 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 30. 其他應(yīng)付款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以內(nèi) 205,049,141.99 279,077,394.69 1至2年 20,452,360.68 6,147,068.63 2至3年 4,502,723.08 789,486.55 3 年以上 1,275,917.13 1,323,496.19 231,280,142.88 287,337,446.06 其他應(yīng)付款按性質(zhì)分類如下： 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 水電費 33,409,837.78 28,298,205.62 專業(yè)服務(wù)費 69,094,594.37 43,843,680.72 租賃費 15,730,635.76 14,745,548.32 員工業(yè)務(wù)風(fēng)險金 34,149,073.62 28,541,899.69 海外子公司專利權(quán)使用費 10,388,150.58 63,604,956.09 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 3,838,500.00 3,838,500.00 質(zhì)量索賠款 1,583,747.39 17,569,993.91 保證金及押金 689,439.27 718,583.81 債券相關(guān)費用 - 26,994,693.91 其他 62,396,164.11 59,181,383.99 231,280,142.88 287,337,446.06 99 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 31. 一年內(nèi)到期的非流動負債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年內(nèi)到期的長期借款 (附注五、33) 1,080,273,809.38 540,655,308.00 一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 (附注五、34) - 268,633,738.40 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 (附注五、35) 582,126,476.59 69,019,989.75 1,662,400,285.97 878,309,036.15 32. 其他流動負債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期融資券 600,000,000.00 2,000,000,000.00 600,000,000.00 2,000,000,000.00 100 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 33. 長期借款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 質(zhì)押借款 17,532,720.00 1,254,652,602.40 抵押借款 2,851,531,772.20 937,071,900.00 保證借款 1,581,968,655.48 827,378,444.00 信用借款 468,511,655.02 446,889,576.09 4,919,544,802.70 3,465,992,522.49 減：一年以內(nèi)到期的長期借款 1,080,273,809.38 540,655,308.00 3,839,270,993.32 2,925,337,214.49 于2016年10月31日，上述借款的年利率為2.81%至6.55%(2015年12月31日： 2.63%至6.72%)。 34. 應(yīng)付債券 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 永續(xù)債 (a) 1,352,820,000.00 1,298,720,000.00 優(yōu)先票據(jù) (b) 3,298,631,080.63 3,422,279,351.54 4,651,451,080.63 4,720,999,351.54 減：一年內(nèi)到期的優(yōu) 先票據(jù) - 268,633,738.40 4,651,451,080.63 4,452,365,613.14 (a) 于 2015 年 8 月 14 日 ， 星 科 金 朋 向 其 原 股 東 Singapore Technologies Semiconductors Pte Ltd(“STSPL”)發(fā)售了一項永續(xù)證券，年利息率為4%， 共計2億美元。STSPL作為永續(xù)證券持有人有權(quán)最早于永續(xù)證券發(fā)行三年后要 求星科金朋贖回該永續(xù)證券。本集團已出具擔(dān)保承諾，若星科金朋三年后仍無 法贖回上述永續(xù)證券，永續(xù)證券持有人有權(quán)將所有永續(xù)證券出售給本集團，本 集團作為永續(xù)證券擔(dān)保人將按照出售價格償付包括永續(xù)證券本金及所有應(yīng)付未 付的利息，賬列應(yīng)付債券。 101 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 34. 應(yīng)付債券(續(xù)) （b） 于 2016 年 10 月 31 日，優(yōu)先票據(jù)余額列示如下： 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 期初余額 折溢價攤銷 本期償還 期末余額 期末余額 美元 期限 美元 美元 美元 美元 美元 折合人民幣 2020年到期 優(yōu)先票據(jù) 425,000,000.00 2015年11月24日 5年 425,000,000.00 411,165,431.00 2,012,972.00 - 413,178,403.00 2,794,780,035.73 2018年到期 優(yōu)先票據(jù) 611,152,000.00 2013年3月20日 5年 611,152,000.00 74,489,000.00 - - 74,489,000.00 503,851,044.90 2016年到期 優(yōu)先票據(jù) 200,000,000.00 2011年1月12日 5年 200,000,000.00 41,369,000.00 - 41,369,000.00 - - 合計 1,236,152,000.00 1,236,152,000.00 527,023,431.00 2,012,972.00 41,369,000.00 487,667,403.00 3,298,631,080.63 于 2015 年 12 月 31 日，優(yōu)先票據(jù)余額列示如下： 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 年初 收購 本年發(fā)行 本年計提利息 折溢價攤銷 本年償還 年末余額 年末余額 美元 期限 美元 余額 子公司 美元 美元 美元 美元 美元 折合人民幣 2020年到期 優(yōu)先票據(jù) 425,000,000.00 2015年11月24日 5年 425,000,000.00 - - 411,000,000.00 3,661,987.00 165,431.00 - 411,165,431.00 2,669,943,842.74 2018年到期 優(yōu)先票據(jù) 611,152,000.00 2013年3月20日 5年 611,152,000.00 - 611,152,000.00 - 21,765,200.44 - 536,663,000.00 74,489,000.00 483,701,770.40 2016年到期 優(yōu)先票據(jù) 200,000,000.00 2011年1月12日 5年 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - 8,747,562.55 - 158,631,000.00 41,369,000.00 268,633,738.40 合計 1,236,152,000.00 1,236,152,000.00 - 811,152,000.00 411,000,000.00 34,174,749.99 165,431.00 695,294,000.00 527,023,431.00 3,422,279,351.54 102 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 35. 長期應(yīng)付款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 固定資產(chǎn)融資租賃應(yīng)付款 2,117,574,719.80 178,778,499.03 專利權(quán)使用費 - 38,292,759.20 長期租賃費 11,226,804.39 5,930,773.98 2,128,801,524.19 223,002,032.21 減：一年內(nèi)到期的 固定資產(chǎn)融資租賃應(yīng)款 582,126,476.59 69,019,989.75 1,546,675,047.60 153,982,042.46 36. 長期應(yīng)付職工薪酬 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 韓國國家退休基金 9,527,260.28 4,997,853.79 內(nèi)部退休人員工資 及社保福利 3,510,348.50 3,769,120.63 13,037,608.78 8,766,974.42 103 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 36. 長期應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 本集團之本年度新收購子公司星科金朋為其在韓國境內(nèi)所有符合條件的員工運作一項 設(shè)定受益計劃。在該計劃下，員工有權(quán)享受達到退休年齡60歲時的最后薪水的100% 至400%不等的退休福利。 本集團的設(shè)定受益計劃是一項離職前薪水退休金計劃，該計劃要求向獨立管理的基金 繳存費用。該計劃以基金為法律形式，并由獨立受托人進行管理，其持有的資產(chǎn)與本 集團的資產(chǎn)單獨分開。受托人負責(zé)確定該計劃的投資策略。 受托人審核計劃的資金水平。該審核包括資產(chǎn)—負債匹配策略和投資風(fēng)險管理策略， 也包括使用年金和壽命掉期以管理風(fēng)險。受托人根據(jù)年度審核的結(jié)果決定應(yīng)繳存額。 投資組合由13%的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物、12%的權(quán)益工具投資和75%的定期存款，包括 短期金融工具混合而成。 該計劃受利率風(fēng)險、退休金受益人的預(yù)期壽命變動風(fēng)險和股票市場風(fēng)險的影響。 該計劃資產(chǎn)的最近精算估值和設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值由韓國NH投資證券公司于2015 年12月31日，使用預(yù)期累積福利單位法確定。 下表為資產(chǎn)負債表日所使用的主要精算假設(shè)： 2016年10月31日 2015年12月31日 折現(xiàn)率 2.56% 2.56% 死亡率 0.03% 0.03% 薪酬的預(yù)期增長率 4.59% 4.59% 精算估值顯示計劃資產(chǎn)的市值為人民幣25,086,322.05元(2015年12月31日：人民幣 28,082,579.50元，2014年12月31日：無)，且這些資產(chǎn)的精算價值占為符合條件員工 計提的福利的72.48%。預(yù)計在剩下的13.61年服務(wù)期消除人民幣9,527,260.28元的赤 字。 104 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 36. 長期應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 下表為所使用的重大假設(shè)的定量敏感性分析： 2016年10月31日 增加 設(shè)定受益計劃 減少 設(shè)定受益計劃 % 義務(wù)增加/(減少) % 義務(wù)增加/(減少) 折現(xiàn)率 1% (2,216,263.03) 1% 2,579,418.00 薪酬的預(yù)期增長率 1% 2,543,744.86 1% (2,229,578.37) 2015年12月31日 增加 設(shè)定受益計劃 減少 設(shè)定受益計劃 % 義務(wù)增加/(減少) % 義務(wù)增加/(減少) 折現(xiàn)率 1% (2,069,488.16) 1% 2,408,592.72 薪酬的預(yù)期增長率 1% 2,375,282.08 1% (2,081,921.67) 上述敏感性分析，系根據(jù)關(guān)鍵假設(shè)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生合理變動時對設(shè)定受益計劃義 務(wù)的影響的推斷。敏感性分析，是在其他假設(shè)保持不變的前提下，根據(jù)重大假設(shè)的變 動作出的。由于因為假設(shè)的變化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表設(shè)定受益 義務(wù)的實際變動。 該等設(shè)定收益計劃在2015年12月31日的義務(wù)現(xiàn)值與2016年10月31日相近，因而對本 集團之截至2016年10月31日止十個月期間利潤表影響不重大。 該等設(shè)定收益計劃在2015年8月5日（本公司完成對星科金朋及其子公司收購）時的義 務(wù)現(xiàn)值與2015年12月31日相近，因而對本集團之2015年度利潤表影響不重大。 105 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 37. 預(yù)計負債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可能的海外額外稅務(wù) 風(fēng)險的最佳估計 160,208,648.30 153,801,818.22 38. 遞延收益 2016年10月31日 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 政府補助 464,593,321.78 85,312,967.31 158,708,090.62 391,198,198.47 2015年12月31日 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 政府補助 327,096,704.60 188,512,795.30 51,016,178.12 464,593,321.78 106 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間，涉及政府補助的負債項目如下 ： 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 高效節(jié)能應(yīng)用開關(guān)芯片研發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化項目 1,200,000.00 - 333,333.33 - 866,666.67 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn)240億只中小功率分立 器件封測新工藝研究及應(yīng)用 1,145,800.04 - 208,333.30 - 937,466.74 與資產(chǎn)相關(guān) 雙回路供電項目 2,358,333.34 3,662,599.00 250,000.00 - 5,770,932.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息及涉外服務(wù)收入 986,564.14 - 227,242.70 - 759,321.44 與資產(chǎn)相關(guān) 戰(zhàn)略新興項目貼息 10,541,666.71 - 9,583,333.30 - 958,333.41 與收益相關(guān) 十二五應(yīng)用工程專項 (2012ZX02601) 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 國際合作項目圓片級LED封 裝專項資金 750,000.00 - - - 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 18,982,364.23 3,662,599.00 10,602,242.63 - 12,042,720.60 107 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 超大規(guī)模集成電路圓片級芯 片封裝、檢測技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化 - - - - - 與資產(chǎn)相關(guān) 江蘇省軟件和集成電路業(yè)專 項經(jīng)費項目 575,342.60 - 239,726.00 - 335,616.60 與資產(chǎn)相關(guān) 硅通孔-CMOS圖像傳感器 研發(fā)項目設(shè)備補助 768,694.71 - 163,552.10 - 605,142.61 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測設(shè)備、材料 應(yīng)用工程 1,423,856.04 - 393,580.40 - 1,030,275.64 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存 集成封裝技術(shù)開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 21,715,335.54 - 5,766,530.77 - 15,948,804.77 與資產(chǎn)相關(guān) CPU協(xié)作研究經(jīng)費 3,494,600.00 - - - 3,494,600.00 與資產(chǎn)相關(guān) 其他涉外發(fā)展服務(wù)支出 1,501,831.28 - 250,305.20 - 1,251,526.08 與資產(chǎn)相關(guān) 12.5應(yīng)用工程項目經(jīng)費-通 訊與多媒體芯片封裝測試費 35,079,400.00 - - - 35,079,400.00 與收益相關(guān) 小計 64,559,060.17 - 6,813,694.47 - 57,745,365.70 108 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 裝備貼息資金 1,824,375.11 - 289,583.30 - 1,534,791.81 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 199,058.75 - 28,036.50 - 171,022.25 與資產(chǎn)相關(guān) 硅基圓片級LED封裝技術(shù) 國際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵進口結(jié)構(gòu)調(diào)整項目 226,607.27 - 27,302.10 - 199,305.17 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 1,825,360.24 - 217,304.80 - 1,608,055.44 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項目撥款 1,159,895.87 - 136,458.30 - 1,023,437.57 與資產(chǎn)相關(guān) 華進項目經(jīng)費 （中芯國際） 6,108,400.00 - - - 6,108,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 02專項-關(guān)鍵封測設(shè)備、 材料應(yīng)用工程 1,556,823.14 - 185,336.09 - 1,371,487.05 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度集成電路封裝技術(shù) 國家工程實驗室建設(shè)項目 7,795,998.24 - 1,500,833.70 - 6,295,164.54 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測設(shè)備、材料 應(yīng)用工程 287,254.69 - 37,388.55 - 249,866.14 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 23,983,773.31 - 2,422,243.34 - 21,561,529.97 109 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 組建年產(chǎn)5億塊新型集成電 路FBP封測生產(chǎn)線 1,000,000.08 - 208,333.30 - 791,666.78 與資產(chǎn)相關(guān) 新型方形扁平無引叫集成電 路封裝研發(fā) 500,000.00 - - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力項目 1,250,000.24 - 520,833.30 - 729,166.94 與資產(chǎn)相關(guān) 基于MIS技術(shù)的QFN封裝產(chǎn) 品研究與產(chǎn)業(yè)化項目 2,216,958.86 - 712,953.80 - 1,504,005.06 與資產(chǎn)相關(guān) 系統(tǒng)級封裝產(chǎn)品技改項目 1,154,131.20 - 307,644.80 - 846,486.40 與資產(chǎn)相關(guān) MicroSD卡的研發(fā)及 產(chǎn)業(yè)化項目 1,405,593.72 - 362,351.30 - 1,043,242.42 與資產(chǎn)相關(guān) 集成電路封測生產(chǎn)線 技改項目 2,066,250.20 - 573,958.30 - 1,492,291.90 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度細間距FBP技術(shù)研發(fā) 及產(chǎn)業(yè)化 1,845,605.14 - 506,043.00 - 1,339,562.14 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 11,438,539.44 - 3,192,117.80 - 8,246,421.64 110 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 新型集成電路封測產(chǎn)業(yè)化 項目 939,243.16 - 782,702.60 - 156,540.56 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃 存集成封裝技術(shù)開發(fā)與產(chǎn) 業(yè)化 16,749,671.48 - 4,679,945.80 - 12,069,725.68 與資產(chǎn)相關(guān) 重布線/嵌入式圓片級封裝 技術(shù)及高密度凸點技術(shù)研 發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 96,530,000.00 - 59,916,857.59 5,927,300.00 30,685,842.41 與資產(chǎn)相關(guān) 通訊與多媒體芯片封裝測 試費 33,570,400.00 - 31,609,708.66 - 1,960,691.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 7,578,050.06 - 1,578,760.40 - 5,999,289.66 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持—— 通信用新型片式混合集成 電路技改擴能項目 1,016,111.58 - 186,640.10 - 829,471.48 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 156,383,476.28 - 98,754,615.15 5,927,300.00 51,701,561.13 111 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持—— 高密度細間距BGA封裝產(chǎn) 品的開發(fā)項目 858,455.46 - 152,748.70 - 705,706.76 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項目——物聯(lián)網(wǎng)和 集成電路研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項 目 5,500,000.00 - 780,201.53 - 4,719,798.47 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項——通信用 系統(tǒng)級封裝產(chǎn)品項目 735,842.40 - 159,199.50 - 576,642.90 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項——通信用 高密度球柵陣列封裝 FBGA技改擴能 3,394,743.36 - 620,299.20 - 2,774,444.16 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項目——其他工 業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項目——科技創(chuàng) 新獎勵 637,700.00 - - - 637,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 12,126,741.22 - 1,712,448.93 - 10,414,292.29 112 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) IC先進旋轉(zhuǎn)涂膠貼片 技術(shù)研發(fā) 5,076,614.24 - 812,051.60 - 4,264,562.64 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用混合射頻集成電路改 造項目 8,500,000.00 - - - 8,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 裝備貼息資金 2,625,000.00 - 312,500.00 - 2,312,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（聯(lián)芯） 3,781,100.00 - 3,781,100.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（展訊） 7,959,900.00 - 7,959,900.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（中興） 2,565,000.00 - 2,565,000.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 8,069,918.60 - 1,344,986.50 - 6,724,932.10 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 BGA球 柵 陣列封裝 技改擴能項目 （裝備貼息撥款） 2,625,000.00 - 312,500.00 - 2,312,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 量 產(chǎn) 應(yīng) 用 工 程 專 項 （2014ZX02003) 21,131,200.00 - - - 21,131,200.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 62,333,732.84 - 17,088,038.10 - 45,245,694.74 113 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 移動智能終端芯片（海思） 4,378,900.00 - 4,378,900.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 高腳 位 QFN封裝混 合電路改造項目 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) （ 03 專 項 華 為 ） 014ZX03001016-002 基 于 SiP RF 技 術(shù) 的 TD-LTE ／ TD-LTE 1,381,900.00 - - - 1,381,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 智能功率模塊封裝技術(shù)研發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化 1,300,000.00 - - - 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息（江陰財政局） 18,645,664.60 - 2,219,722.00 - 16,425,942.60 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息（江陰財政局） 6,407,750.00 - 674,500.00 - 5,733,250.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 高腳 位 QFN封裝混 合集成電路改造項目 4,500,000.00 - - - 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 財政貼息 1,180,145.76 - 159,479.20 - 1,020,666.56 與資產(chǎn)相關(guān) 盈港東路擴建工程 3,265,484.81 136,028.31 - - 3,401,513.12 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 44,059,845.17 136,028.31 7,432,601.20 - 36,763,272.28 114 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 高密度混合集成電路封裝改 造項目 - 10,000,000.00 312,500.01 - 9,687,499.99 與資產(chǎn)相關(guān) 以要約收購新加坡上市公司 星科金朋項目 - 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 年 省 科 技 支 撐 計 劃 （工業(yè)）省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院 集成創(chuàng)新項目和重點項目 - 500,000.00 - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息 - 21,422,715.00 223,153.28 - 21,199,561.72 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專 項資金 - 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 - 10,869,025.00 113,219.01 - 10,755,805.99 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展（購置設(shè) 備） - 11,762,000.00 698,416.66 - 11,063,583.34 與資產(chǎn)相關(guān) 技改補助 15,622,389.12 - 3,415,500.04 - 12,206,889.08 與資產(chǎn)相關(guān) 15,622,389.12 62,053,740.00 4,762,788.10 - 72,913,340.12 115 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 華進（2014ZX02501-004) 55,103,400.00 6,416,900.00 - - 61,520,300.00 與資產(chǎn)相關(guān) 中芯項目國撥經(jīng)費 - 2,043,700.00 - - 2,043,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) 按壓式指紋識別傳感器系統(tǒng) 封裝模塊的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高密度基板封裝混合 集成電路擴能項目（裝備貼 息撥款） - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 應(yīng)用于智能多媒體終端芯片 的大尺寸PBGA封裝技術(shù)開 發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 464,593,321.78 85,312,967.31 152,780,790.62 5,927,300.00 391,198,198.47 116 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 2015年度，涉及政府補助的負債項目如下 ： 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 高效節(jié)能應(yīng)用開關(guān)芯片研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目 1,600,000.00 - 400,000.00 1,200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn)240億只中小功率分立器件封測新工藝 研究及應(yīng)用 1,395,800.00 - 249,999.96 1,145,800.04 與資產(chǎn)相關(guān) 雙回路供電項目 1,500,000.00 1,000,000.00 141,666.66 2,358,333.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息及涉外服務(wù)收入 612,088.72 482,000.00 107,524.58 986,564.14 與資產(chǎn)相關(guān) 戰(zhàn)略新興項目貼息 22,041,666.67 - 11,499,999.96 10,541,666.71 與收益相關(guān) 十二五應(yīng)用工程專項(2012ZX02601) 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 國際合作項目圓片級LED封裝專項資金 875,000.00 - 125,000.00 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 30,024,555.39 1,482,000.00 12,524,191.16 18,982,364.23 117 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 超大規(guī)模集成電路圓片級芯片封裝、檢測技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化 309,128.60 - 309,128.60 - 與資產(chǎn)相關(guān) 江蘇省軟件和集成電路業(yè)專項經(jīng)費項目 863,013.80 - 287,671.20 575,342.60 與資產(chǎn)相關(guān) 硅通孔-CMOS圖像傳感器研發(fā)項目設(shè)備補助 964,957.23 - 196,262.52 768,694.71 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測設(shè)備、材料應(yīng)用工程 1,896,152.52 - 472,296.48 1,423,856.04 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存集成封裝技術(shù)開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 28,635,172.50 - 6,919,836.96 21,715,335.54 與資產(chǎn)相關(guān) CPU協(xié)作研究經(jīng)費 3,494,600.00 - - 3,494,600.00 與資產(chǎn)相關(guān) 其他涉外發(fā)展服務(wù)支出 1,802,197.52 - 300,366.24 1,501,831.28 與資產(chǎn)相關(guān) 12.5應(yīng)用工程項目經(jīng)費-通訊與多媒體芯片封裝測試費 35,079,400.00 - - 35,079,400.00 與收益相關(guān) 裝備貼息資金 2,171,875.07 - 347,499.96 1,824,375.11 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 232,702.55 - 33,643.80 199,058.75 與資產(chǎn)相關(guān) 硅基圓片級LED封裝技術(shù)國際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵進口結(jié)構(gòu)調(diào)整項目 259,369.79 - 32,762.52 226,607.27 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 - 2,086,126.00 260,765.76 1,825,360.24 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 78,708,569.58 2,086,126.00 9,160,234.04 71,634,461.54 118 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項目撥款 - 1,310,000.00 150,104.13 1,159,895.87 與資產(chǎn)相關(guān) 華進項目經(jīng)費（中芯國際） - 6,108,400.00 - 6,108,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 02專項-關(guān)鍵封測設(shè)備、材料應(yīng)用工程 1,779,226.45 - 222,403.31 1,556,823.14 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度集成電路封裝技術(shù)國家工程實驗室建設(shè)項目 9,596,998.68 - 1,801,000.44 7,795,998.24 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測設(shè)備、材料應(yīng)用工程 381,601.28 - 94,346.59 287,254.69 與資產(chǎn)相關(guān) 組建年產(chǎn)5億塊新型集成電路FBP封測生產(chǎn)線 1,250,000.04 - 249,999.96 1,000,000.08 與資產(chǎn)相關(guān) 新型方形扁平無引叫集成電路封裝研發(fā) 500,000.00 - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力項目 1,875,000.20 - 624,999.96 1,250,000.24 與資產(chǎn)相關(guān) 基于MIS技術(shù)的QFN封裝產(chǎn)品研究與產(chǎn)業(yè)化項目 3,072,503.42 - 855,544.56 2,216,958.86 與資產(chǎn)相關(guān) 系統(tǒng)級封裝產(chǎn)品技改項目 1,523,304.96 - 369,173.76 1,154,131.20 與資產(chǎn)相關(guān) MicroSD卡的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目 1,840,415.28 - 434,821.56 1,405,593.72 與資產(chǎn)相關(guān) 國家級、省級引智項目資助經(jīng)費 - - - - 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 21,819,050.31 7,418,400.00 4,802,394.27 24,435,056.04 119 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 集成電路封測生產(chǎn)線技改項目 2,755,000.16 - 688,749.96 2,066,250.20 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度細間距FBP技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 2,452,856.74 - 607,251.60 1,845,605.14 與資產(chǎn)相關(guān) 新型集成電路封測產(chǎn)業(yè)化項目 1,878,486.28 - 939,243.12 939,243.16 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存集成封裝技術(shù)開發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化 22,365,606.44 - 5,615,934.96 16,749,671.48 與資產(chǎn)相關(guān) 重布線/嵌入式圓片級封裝技術(shù)及高密度凸點技術(shù) 研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - 96,530,000.00 - 96,530,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通訊與多媒體芯片封裝測試費 33,570,400.00 - - 33,570,400.00 與收益相關(guān) 進口設(shè)備貼息 9,472,562.54 - 1,894,512.48 7,578,050.06 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持——通信用新型片式混合集 成電路技改擴能項目 1,240,079.70 - 223,968.12 1,016,111.58 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持——高密度細間距BGA封裝 產(chǎn)品的開發(fā)項目 1,041,753.90 - 183,298.44 858,455.46 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項目——物聯(lián)網(wǎng)和集成電路研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 項目 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項——通信用系統(tǒng)級封裝產(chǎn)品項目 926,881.80 - 191,039.40 735,842.40 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項——通信用高密度球柵陣列封裝 FBGA技改擴能 4,139,102.40 - 744,359.04 3,394,743.36 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 85,342,729.96 96,530,000.00 11,088,357.12 170,784,372.84 120 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 創(chuàng)新能力項目——其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項目——科技創(chuàng)新獎勵 637,700.00 - - 637,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) IC先進旋轉(zhuǎn)涂膠貼片技術(shù)研發(fā) 6,051,076.16 - 974,461.92 5,076,614.24 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用混合射頻集成電路改造項目 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 裝備貼息資金 3,000,000.00 - 375,000.00 2,625,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（聯(lián)芯） 3,781,100.00 - - 3,781,100.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（展訊） 7,959,900.00 - - 7,959,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（中興） 2,565,000.00 - - 2,565,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口設(shè)備貼息 9,683,902.40 - 1,613,983.80 8,069,918.60 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用BGA球柵陣列封裝技改擴能項目 （裝備貼息撥款） 3,000,000.00 - 375,000.00 2,625,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 量產(chǎn)應(yīng)用工程專項（2014ZX02003) 14,583,500.00 6,547,700.00 - 21,131,200.00 與資產(chǎn)相關(guān) 華進（2014ZX02501-004) 44,689,200.00 10,414,200.00 - 55,103,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動智能終端芯片（海思） 4,378,900.00 - - 4,378,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高腳位QFN封裝混合電路改造項目 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計 109,830,278.56 19,961,900.00 3,338,445.72 126,453,732.84 121 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計入營業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) （03專項華為）014ZX03001016-002基于 SiP RF技術(shù)的TD-LTE／TD-LTE- Advanced／TD-SCDMA基站射頻單元的研發(fā) - 1,381,900.00 - 1,381,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 盈港東路擴建工程 - 3,265,484.81 - 3,265,484.81 與資產(chǎn)相關(guān) 技改補助 - 16,327,253.49 704,864.37 15,622,389.12 與資產(chǎn)相關(guān) 智能功率模塊封裝技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 1,300,000.00 - 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息（江陰財政局） - 21,309,331.00 2,663,666.40 18,645,664.60 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息（江陰財政局） - 6,475,200.00 67,450.00 6,407,750.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高腳位QFN封裝混合集成電路改造項目 - 4,500,000.00 - 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進口貼息 - 6,475,200.00 6,475,200.00 - 與資產(chǎn)相關(guān) 財政貼息 1,371,520.80 - 191,375.04 1,180,145.76 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 327,096,704.60 188,512,795.30 51,016,178.12 464,593,321.78 122 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 39. 其他非流動負債 2016年10月31日 2015年12月31日 永續(xù)債應(yīng)付長期利息 (附注五、34) 67,641,000.00 21,645,333.41 最低采購承諾 (附注五、23) 28,585,086.61 195,997,781.56 96,226,086.61 217,643,114.95 40. 營業(yè)收入及成本 營業(yè)收入列示如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 主營業(yè)務(wù)收入 15,145,618,412.56 10,742,014,772.57 其他業(yè)務(wù)收入 93,826,444.00 65,009,026.03 15,239,444,856.56 10,807,023,798.60 營業(yè)成本列示如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 主營業(yè)務(wù)成本 13,448,144,199.74 8,848,416,575.76 其他業(yè)務(wù)成本 68,992,238.67 31,199,469.58 13,517,136,438.41 8,879,616,045.34 123 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 41. 稅金及附加 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 營業(yè)稅 463,744.55 1,088,068.92 城市維護建設(shè)稅 7,905,793.20 8,238,897.69 教育費附加 6,065,850.41 4,937,999.62 房產(chǎn)稅 5,569,407.69 - 土地使用稅 1,988,481.41 - 印花稅 1,606,037.65 - 其他 34,771.45 - 23,834,086.36 14,264,966.23 42. 銷售費用 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 職工薪酬 103,882,020.29 71,304,023.88 運輸費 26,224,725.08 34,165,334.99 差旅費 15,974,939.98 11,742,044.29 業(yè)務(wù)費 12,100,492.36 11,258,379.11 傭金 11,266,646.54 12,772,035.69 廣告費 2,238,161.92 1,774,345.49 辦公費 1,990,553.07 2,811,453.05 其他 11,045,786.63 4,561,623.44 184,723,325.87 150,389,239.94 124 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 43. 管理費用 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 職工薪酬 492,294,453.03 460,264,845.20 一般行政開支 173,996,520.10 192,244,409.05 折舊及攤銷 102,954,926.11 88,899,067.85 稅金 12,056,212.95 22,974,784.04 研發(fā)費用-自主項目 274,343,793.80 397,682,445.26 研發(fā)費用-國家項目 72,515,896.36 97,453,486.84 其他 96,538,635.53 49,012,826.86 1,224,700,437.88 1,308,531,865.10 44. 財務(wù)費用 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 利息支出 657,209,036.25 457,138,963.11 減：利息收入 13,581,294.19 40,787,512.42 匯兌損益 59,908,812.12 44,245,049.76 交換要約和贖回費用 - 30,314,838.46 債務(wù)發(fā)行安排費 53,821,788.82 78,397,541.28 擔(dān)保費 8,350,000.03 10,000,000.00 其他 22,071,043.47 11,545,306.40 787,779,386.50 590,854,186.59 125 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 45. 資產(chǎn)減值損失 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 壞賬損失 40,224,839.41 7,323,644.03 存貨跌價損失 26,695,697.15 23,551,614.40 66,920,536.56 30,875,258.43 46. 公允價值變動收益/(損失) 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 黃金遠期合約公允價值 變動收益/(損失) (a) 362,158.16 (397,002.76) 最低采購承諾公允價值 變動收益/(損失) (附注五、23) 151,825,070.00 - 152,187,228.16 (397,002.76) (a) 本集團從銀行租入黃金，通過上海黃金交易所賣出所租黃金融得資金，截至 2016 年 10 月 31 日 止 十 個 月 期 間 ， 該 黃 金 租 賃 公 允 價 值 變 動 損 失 為 人 民 幣 2,206,891.84 元，同時為規(guī)避黃金租賃業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的黃金價格波動風(fēng)險，本集團按 照未來需償還的黃金數(shù)量、規(guī)格和償還期，與銀行簽訂遠期合約，該黃金遠期合約 公允價值變動收益為人民幣 2,569,050.00 元。該等公允價值變動之綜合影響為人 民幣 362,158.16 元。 2015 年度，該黃金租賃公允價值變動收益為人民幣 2,978,387.24 元，同時為規(guī)避 黃金租賃業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的黃金價格波動風(fēng)險，本集團按照未來需償還的黃金數(shù)量、規(guī) 格和償還期，與銀行簽訂遠期合約，該黃金遠期合約公允價值變動損失為人民幣 3,375,390.00 元。該等公允價值變動之綜合影響為人民幣 397,002.76 元。 126 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 47. 投資收益 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 權(quán)益法核算的 長期股權(quán)投資損失 (1,684,657.95) (30,719,705.09) 可供出售金融資產(chǎn) 在持有期間取得的投資收益 (附注五、9) 15,652,841.14 34,778,777.46 銀行理財產(chǎn)品 利息收益 4,916,359.25 5,667,943.70 其他 - 123,976.61 18,884,542.44 9,850,992.68 48. 營業(yè)外收入 截至2016年10月31日 計入 2016 年度 止十個月期間 非經(jīng)常性損益 非流動資產(chǎn)處置利得 7,281,350.48 7,281,350.48 其中：固定資產(chǎn)處置利得 4,251,350.48 4,251,350.48 無形資產(chǎn)處置利得 3,030,000.00 3,030,000.00 政府補助 179,910,136.15 179,910,136.15 其他 7,521,767.39 7,521,767.39 194,713,254.02 194,713,254.02 127 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 48. 營業(yè)外收入(續(xù)) 計入 2015 年度 2015 年 非經(jīng)常性損益 非流動資產(chǎn)處置利得 14,303,744.71 14,303,744.71 其中：固定資產(chǎn)處置利得 14,303,744.71 14,303,744.71 政府補助 59,892,014.12 59,892,014.12 其他 6,144,212.25 6,144,212.25 80,339,971.08 80,339,971.08 49. 營業(yè)外支出 截至2016年10月31日 計入 2016 年度 止十個月期間 非經(jīng)常性損益 非流動資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 13,680,828.89 其中：固定資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 13,680,828.89 罰款支出 165,075.50 165,075.50 捐贈支出 1,696,508.30 1,696,508.30 其他 2,545,156.30 2,545,156.30 18,087,568.99 18,087,568.99 計入 2015 年度 2015 年 非經(jīng)常性損益 非流動資產(chǎn)處置損失 23,343,693.31 23,343,693.31 其中：固定資產(chǎn)處置損失 23,343,693.31 23,343,693.31 罰款支出 95,946.74 95,946.74 捐贈支出 1,116,000.00 1,116,000.00 其他 4,765,168.38 4,765,168.38 29,320,808.43 29,320,808.43 128 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 50. 費用按性質(zhì)分類 本集團營業(yè)成本、銷售費用、管理費用按照性質(zhì)分類的補充資料如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 耗用的原材料 6,718,113,401.70 5,089,813,708.69 職工薪酬 2,693,453,072.85 1,932,785,765.44 能源消耗 894,399,629.66 753,609,890.00 折舊和攤銷 2,189,048,988.09 1,532,865,343.56 研發(fā)費 346,859,690.16 495,135,932.10 其他 2,084,685,419.70 534,326,510.59 合計 14,926,560,202.16 10,338,537,150.38 51. 所得稅費用 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 當(dāng)期所得稅費用 81,241,617.91 62,518,017.40 遞延所得稅費用 (28,390,140.22) (26,428,911.50) 合計 52,851,477.69 36,089,105.90 129 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù)) 51. 所得稅費用(續(xù)) 所得稅費用與利潤總額的關(guān)系列示如下： 截至2016年10月31日 止十個月期間 2015年度 虧損總額 (217,951,899.39) (107,034,610.46) 按適用稅率計算的所得稅費用(注) (32,692,784.95) (16,055,191.57) 某些子公司適用不同稅率的影響 5,655,123.49 11,072,083.13 對以前期間遞延所得稅的調(diào)整 (15,945,246.99) - 對以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 (233,560.32) (1,781,677.18) 歸屬于聯(lián)營企業(yè)的損益 (1,767,302.91) 5,105,579.40 無須納稅的收益 (11,471,702.62) (16,369,403.20) 不可抵扣的費用 45,322,125.76 43,457,030.09 利用以前年度可抵扣虧損 及抵扣暫時性差異 (3,442,537.80) (20,045,827.83) 未確認的可抵扣暫時性差異的影響 和可抵扣虧損 74,155,461.11 34,496,709.68 其他 640,862.04 - 研發(fā)費加計扣除 (7,368,959.12) (3,790,196.62) 按本集團實際稅率計算的所得稅費用 52,851,477.69 36,089,105.90 注： 本集團在中國境內(nèi)取得的應(yīng)納稅所得額適用稅率為15%。源于其他地區(qū)應(yīng) 納稅所得的稅項根據(jù)本集團經(jīng)營所在國家的現(xiàn)行法律、解釋公告和慣例， 按照適用稅率計算。 130 江蘇長電科技股份有限公司 備考合并財務(wù)報表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個月期間及2015年度 人民幣元 六、 資產(chǎn)負債表日后事項 本公司擬向產(chǎn)業(yè)基金和芯電半導(dǎo)體發(fā)行A股股票以收購其持有的長電新科和長電新 朋的股份。并同時向中芯國際集成電路制造有限公司募集配套資金不超過人民幣 2,655,000千元。 七、 比較數(shù)字 如附注五、16披露，若干比較數(shù)字乃經(jīng)重新編排，以符合本年度之呈報形式。 131

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