江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 及2015年度 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 目 錄 頁(yè) 次 一、 審閱報(bào)告 1–2 二、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表 備考合并資產(chǎn)負(fù)債表 3–5 備考合并利潤(rùn)表 6–7 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 8 – 131 審閱報(bào)告 安永華明(2017)專字第61121126_B01號(hào) 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司全體股東： 深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！我們審閱深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！了后附的江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司（“貴公司”）按照備考合 并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2016年10月 31日及2015年12月31日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債表，截至2016年10月31日止十個(gè) 月期間及2015年度備考合并利潤(rùn)表以及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。這些備考合并 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審閱工作的基礎(chǔ) 上對(duì)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具審閱報(bào)告。 我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審閱準(zhǔn)則第2101號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表審閱》的規(guī)定 執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審閱工作，以對(duì)備考合并財(cái)務(wù)報(bào) 表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取有限保證。審閱主要限于詢問(wèn)貴公司有關(guān)人員和對(duì) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施分析程序，提供的保證程度低于審計(jì)。我們沒(méi)有實(shí)施審計(jì)，因而 不發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。 根據(jù)我們的審閱，我們沒(méi)有注意到任何事項(xiàng)使我們相信備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表 在所有重大方面沒(méi)有按照后附備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制。 1 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并資產(chǎn)負(fù)債表 2016年10月31日及2015年12月31日 人民幣元 資產(chǎn) 附注五 2016年10月31日 2015年12月31日 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 1 2,434,290,050.34 2,579,220,055.12 衍生金融資產(chǎn) 2 7,221,052.61 1,546,527.72 應(yīng)收票據(jù) 3 191,256,247.80 175,792,181.10 應(yīng)收賬款 4 3,017,236,308.22 1,839,003,139.28 預(yù)付款項(xiàng) 5 255,932,772.10 165,051,848.49 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他應(yīng)收款 6 2,862,908,777.45 2,990,671,039.05 存貨 7 1,859,279,932.61 1,294,046,545.70 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他流動(dòng)資產(chǎn) 8 345,067,294.18 418,743,918.36 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 10,973,192,435.31 9,464,075,254.82 非流動(dòng)資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn) 9 21,292,168.80 28,562,133.99 長(zhǎng)期應(yīng)收款 10 210,785,436.28 131,217,235.56 長(zhǎng)期股權(quán)投資 11 282,963,916.12 267,006,763.26 投資性房地產(chǎn) 12 68,237,413.20 70,148,827.00 固定資產(chǎn) 13 14,534,406,143.37 13,305,447,524.51 在建工程 14 3,096,409,360.06 1,788,326,128.25 無(wú)形資產(chǎn) 15 604,436,378.74 619,387,503.10 商譽(yù) 16 2,599,002,506.78 2,495,066,997.54 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 17 8,460,136.31 11,071,968.61 遞延所得稅資產(chǎn) 18 62,001,051.32 31,930,231.88 其深圳高效回收電腦服務(wù)，廢舊設(shè)備不再占空間！他非流動(dòng)資產(chǎn) 19 5,430,499.92 1,309,555.07 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 21,493,425,010.90 18,749,474,868.77 資產(chǎn)總計(jì) 32,466,617,446.21 28,213,550,123.59 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分 3 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù)) 2016年10月31日及2015年12月31日 人民幣元 負(fù)債和股東權(quán)益 附注五 2016年10月31日 2015年12月31日 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 21 4,232,382,141.50 3,330,891,869.14 以公允價(jià)值計(jì)量且 其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 22 37,655,550.00 53,932,120.00 衍生金融負(fù)債 23 415,386,108.62 379,174,603.44 應(yīng)付票據(jù) 24 508,623,396.53 347,101,710.65 應(yīng)付賬款 25 4,023,414,075.70 2,502,626,997.10 預(yù)收款項(xiàng) 26 53,837,014.26 51,321,520.21 應(yīng)付職工薪酬 27 312,784,923.25 369,327,949.56 應(yīng)交稅費(fèi) 28 48,935,249.95 41,838,938.42 應(yīng)付利息 29 196,203,389.27 69,639,707.00 其他應(yīng)付款 30 231,280,142.88 287,337,446.06 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 31 1,662,400,285.97 878,309,036.15 其他流動(dòng)負(fù)債 32 600,000,000.00 2,000,000,000.00 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 12,322,902,277.93 10,311,501,897.73 非流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期借款 33 3,839,270,993.32 2,925,337,214.49 應(yīng)付債券 34 4,651,451,080.63 4,452,365,613.14 長(zhǎng)期應(yīng)付款 35 1,546,675,047.60 153,982,042.46 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 36 13,037,608.78 8,766,974.42 預(yù)計(jì)負(fù)債 37 160,208,648.30 153,801,818.22 遞延收益 38 391,198,198.47 464,593,321.78 遞延所得稅負(fù)債 18 191,673,568.07 181,414,009.16 其他非流動(dòng)負(fù)債 39 96,226,086.61 217,643,114.95 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 10,889,741,231.78 8,557,904,108.62 負(fù)債合計(jì) 23,212,643,509.71 18,869,406,006.35 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分 4 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并利潤(rùn)表 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 截至2016年10月31日 附注五 止10個(gè)月期間 2015年度 營(yíng)業(yè)收入 40 15,239,444,856.56 10,807,023,798.60 減： 營(yíng)業(yè)成本 40 13,517,136,438.41 8,879,616,045.34 稅金及附加 41 23,834,086.36 14,264,966.23 銷(xiāo)售費(fèi)用 42 184,723,325.87 150,389,239.94 管理費(fèi)用 43 1,224,700,437.88 1,308,531,865.10 財(cái)務(wù)費(fèi)用 44 787,779,386.50 590,854,186.59 資產(chǎn)減值損失 45 66,920,536.56 30,875,258.43 加： 公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失) 46 152,187,228.16 (397,002.76) 投資收益 47 18,884,542.44 9,850,992.68 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的 投資收益 (1,684,657.95) (30,719,705.09) 虧損總額 (394,577,584.42) (158,053,773.11) 加： 營(yíng)業(yè)外收入 48 194,713,254.02 80,339,971.08 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 7,281,350.38 14,303,744.71 減： 營(yíng)業(yè)外支出 49 18,087,568.99 29,320,808.43 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 23,343,693.31 利潤(rùn)虧損 (217,951,899.39) (107,034,610.46) 減： 所得稅費(fèi)用 51 52,851,477.69 36,089,105.90 凈虧損 (270,803,377.08) (143,123,716.36) 歸屬于母公司股東的凈虧損 (276,636,922.52) (164,028,800.19) 少數(shù)股東損益 5,833,545.44 20,905,083.83 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分 6 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并利潤(rùn)表(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 截至2016年10月31日 附注五 止10個(gè)月期間 2015年度 其他綜合收益的稅后凈額 191,335,777.63 103,905,415.57 歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 191,238,464.90 103,700,617.30 以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 權(quán)益法下在被投資單位將重分類進(jìn)損益的 其他綜合收益中所享有的份額 6,636,015.40 7,671,025.58 現(xiàn)金流量套期工具的有效部分 946,383.29 14,571,903.59 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 183,656,066.21 81,457,688.13 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 97,312.73 204,798.27 綜合收益總額 (79,467,599.45) (39,218,300.79) 其中： 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 (85,398,457.63) (60,328,182.89) 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 5,930,858.18 21,109,882.10 后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分 7 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 一、 基本情況 1、 本集團(tuán)基本情況 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“長(zhǎng)電科技”)是經(jīng)江蘇省 人民政府蘇政復(fù)[2000]227號(hào)文批準(zhǔn)，由江陰長(zhǎng)江電子實(shí)業(yè)有限公司整體 變更設(shè)立為股份有限公司。2003年4月28日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 證監(jiān)發(fā)行字[2003]40號(hào)核準(zhǔn)本公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行境內(nèi)上市人民幣普通 股，于2003年5月19日發(fā)行，2003年6月3日在上海證券交易所上市交 易。截至2016年10月31日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)1,035,914,811 股。 本公司總部位于江蘇省江陰市濱江中路275號(hào)。本公司及其子公司(以下 合稱“本集團(tuán)”)的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為: 芯片測(cè)試、封裝設(shè)計(jì)、封裝測(cè)試。 2、 收購(gòu)交易基本情況 根據(jù)《江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨 關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)》，本公司擬向國(guó)家集成電路產(chǎn)業(yè)投資基金股份有限公 司（以下簡(jiǎn)稱“產(chǎn)業(yè)基金”）和芯電半導(dǎo)體(上海)有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “芯電半導(dǎo)體”）發(fā)行A股股票以收購(gòu)其持有的蘇州長(zhǎng)電新科投資有限 公司(以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)電新科”)和蘇州長(zhǎng)電新朋投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “長(zhǎng)電新朋”）的股份；并同時(shí)向中芯國(guó)際集成電路制造有限公司募集 配套資金不超過(guò)人民幣2,655,000千元，該募集配套資金于2016年10月 31日尚未實(shí)際到位。 8 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 一、 基本情況(續(xù)) 2、 收購(gòu)交易基本情況(續(xù)) 為收購(gòu)STATS ChipPAC Pte. Ltd.(原STATS ChipPAC Ltd.，以下簡(jiǎn)稱 “星科金朋”)之目的，長(zhǎng)電科技分別于2014年11月19日及2014年11月27 日在蘇州工業(yè)園區(qū)成立了特殊目的公司長(zhǎng)電新科及長(zhǎng)電新朋，并在2014 年12月19日在新加坡成立了JCET-SC (Singapore) Pte. Ltd. (以下簡(jiǎn)稱 “JCET-SC”)。在長(zhǎng)電新科層面，長(zhǎng)電科技、產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體均以 現(xiàn)金方式出資，總計(jì)出資5.1 億美元等額人民幣，其中:長(zhǎng)電科技以現(xiàn)金 出資2.6億美元等額人民幣；產(chǎn)業(yè)基金以現(xiàn)金出資1.5億美元等額人民 幣；芯電半導(dǎo)體以現(xiàn)金出資1億美元等額人民幣。在長(zhǎng)電新朋層面，長(zhǎng)電 新科與產(chǎn)業(yè)基金總計(jì)出資5.2億美元等額人民幣，具體出資情況為長(zhǎng)電新 科以現(xiàn)金出資5.1億美元等額人民幣;產(chǎn)業(yè)基金以現(xiàn)金出資0.1億美元等額 人民幣。長(zhǎng)電科技出資于2015年6月24日全部到位，產(chǎn)業(yè)基金出資于 2015年6月23日全部到位，芯電半導(dǎo)體出資于2015年6月18日全部到 位。此外，產(chǎn)業(yè)基金還向長(zhǎng)電新朋提供股東貸款1.4億美元等額人民幣， 該部分股東貸款可根據(jù)雙方約定進(jìn)行轉(zhuǎn)股，長(zhǎng)電新朋于2015年6月24日 收到該股東貸款。長(zhǎng)電新朋將上述6.6億美元等額人民幣向JCET-SC出 資。同時(shí)JCET-SC作為融資平臺(tái)向中國(guó)銀行借款1.2億美元。于2015年 11月26日，產(chǎn)業(yè)基金將其對(duì)長(zhǎng)電新朋之股東貸款轉(zhuǎn)換為對(duì)長(zhǎng)電新朋之投 資。 二、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》以及《公開(kāi)發(fā)行證 券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組 (2014年修訂)》之相關(guān)規(guī)定，長(zhǎng)電科技在本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集 配套資金的重大資產(chǎn)重組過(guò)程中，以長(zhǎng)電科技的合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)， 依據(jù)本次重大資產(chǎn)重組及募集配套資金完成后的架構(gòu)編制了最近一年一 期備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 9 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 二、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù)) 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是按下述假設(shè)編制而成： 1. 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表假設(shè)于2015年1月1日長(zhǎng)電新科及長(zhǎng)電新朋已經(jīng)收到 產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體出資，長(zhǎng)電科技通過(guò)發(fā)行股份完成對(duì)產(chǎn)業(yè)基金及 芯電半導(dǎo)體所持有的長(zhǎng)電新科及長(zhǎng)電新朋股份之收購(gòu)。 2. 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表假設(shè)長(zhǎng)電新朋于2015年1月1日已經(jīng)收到產(chǎn)業(yè)基金之 可轉(zhuǎn)換股東貸款，同時(shí)產(chǎn)業(yè)基金將其對(duì)長(zhǎng)電新朋之股東貸款于2015年1 月1日轉(zhuǎn)換為對(duì)長(zhǎng)電新朋之投資。長(zhǎng)電科技于2015年1月1日通過(guò)發(fā)行股 份完成對(duì)股東貸款完成轉(zhuǎn)換后產(chǎn)業(yè)基金對(duì)長(zhǎng)電新朋的新增持股的收購(gòu)。 3. 假設(shè)長(zhǎng)電科技于2015年1月1日已經(jīng)完成募集配套資金人民幣2,655,000 千元并計(jì)入其他應(yīng)收款且不計(jì)提利息收入。本備考財(cái)務(wù)報(bào)表未考慮募集 配套資金過(guò)程中可能產(chǎn)生的稅費(fèi)及發(fā)生的其他成本。 4. 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表將星科金朋的資產(chǎn)、負(fù)債按照其2015年8月5日公允 價(jià)值并入備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。將星科金朋以公允價(jià)值為基礎(chǔ)的收入、成 本和費(fèi)用按照自2015年8月5日并入備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表，合并時(shí)合并范圍 內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來(lái)業(yè)已抵銷(xiāo)。 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表在上述假設(shè)的框架下，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根 據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按附注三所述會(huì)計(jì)政策編制。這些會(huì)計(jì)政策 是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制訂的。 10 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 二、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù)) 截 至 2016 年 10 月 31 日 ， 本 集 團(tuán) 的 流 動(dòng) 負(fù) 債 超 過(guò) 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 人 民 幣 1,349,710千元。于編制本期末財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本集團(tuán)管理層對(duì)本集團(tuán)的持 續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了充分詳盡的評(píng)估。截至2016年10月31日止，本集團(tuán)已 簽約但尚未使用的銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的授信額度約為人民幣17億元。 自2016年11月1日至2017年2月10日(本財(cái)務(wù)報(bào)表獲批準(zhǔn)報(bào)出之日)本集團(tuán) 新增已簽約尚未使用的銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的授信額度約為人民幣2億元。 基于本集團(tuán)已取得的上述授信額度、本集團(tuán)獲取融資的記錄以及與相關(guān) 銀行及金融機(jī)構(gòu)建立的良好合作關(guān)系，同時(shí)預(yù)計(jì)未來(lái)將繼續(xù)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中獲得充足的現(xiàn)金流入，本集團(tuán)管理層認(rèn)為本集團(tuán)可以繼續(xù)獲取足夠的 融資來(lái)源，以保證經(jīng)營(yíng)、償還到期債務(wù)以及資本性支出所需的資金?；?于上述評(píng)估，本集團(tuán)管理層確信本集團(tuán)將會(huì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，并以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為 基礎(chǔ)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表。 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表用于長(zhǎng)電科技向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送重大 資產(chǎn)重組及募集配套資金事宜之用，不適用于其他目的?？紤]到本備考 合并財(cái)務(wù)報(bào)表之使用目的，本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表只列示備考合并資產(chǎn)負(fù) 債表、備考合并利潤(rùn)報(bào)表及有關(guān)對(duì)本備考財(cái)務(wù)報(bào)表使用者具有重大參考 意義的附注項(xiàng)目。 由于本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)具有某些能夠影響信息可靠性的固 有限制，未必真實(shí)反映收購(gòu)產(chǎn)業(yè)基金及芯電半導(dǎo)體所持有的長(zhǎng)電新科及 長(zhǎng)電新朋股份已于2015年1月1日完成的情況下長(zhǎng)電科技于2016年10月 31日及2015年12月31日的合并財(cái)務(wù)狀況以及截至2016年10月31日止十 個(gè)月期間及2015年度的合并經(jīng)營(yíng)成果。 11 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 1. 會(huì)計(jì)期間 本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度釆用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 記賬本位幣 本集團(tuán)采用人民幣編制本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。除有特別說(shuō)明外，均以人 民幣元為單位表示。 本公司記賬本位幣為人民幣。本集團(tuán)下屬子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企 業(yè)，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù) 報(bào)表時(shí)折算為人民幣。 3. 企業(yè)合并 企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的 交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合 并。 同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控 制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并， 在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的 其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán) 的日期。 12 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 3. 企業(yè)合并 (續(xù)) 同一控制下企業(yè)合并（續(xù)） 合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購(gòu) 被合并方而形成的商譽(yù))，按合并日在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值 為基礎(chǔ)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并 對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本 溢價(jià)及原制度資本公積轉(zhuǎn)入的余額，不足沖減的則調(diào)整留存收益。 非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非 同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買(mǎi)日取得對(duì)其 他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買(mǎi)方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買(mǎi) 方。購(gòu)買(mǎi)日，是指為購(gòu)買(mǎi)方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)的日期。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù) 債在收購(gòu)日以公允價(jià)值計(jì)量。 支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購(gòu)買(mǎi)日 之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)的公允價(jià)值之和大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方 可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，并以成本減去累計(jì)減 值損失進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券 的公允價(jià)值)與購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)的公允價(jià)值之和小于合 并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu) 買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及支付的合并對(duì)價(jià) 的公允價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)及購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu) 買(mǎi)方的股權(quán)的公允價(jià)值的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后支付的合并對(duì)價(jià)的公允 價(jià)值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值)與購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的 股權(quán)的公允價(jià)值之和仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià) 值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。 13 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 4. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表 編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被 本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所 控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司采用與本公司一致的會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)政 策。對(duì)子公司可能存在的與本公司不一致的會(huì)計(jì)政策，已按照本公司的 會(huì)計(jì)政策調(diào)整一致。本集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù) 債、權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流量于合并時(shí)全額抵銷(xiāo)。 子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán) 益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 對(duì)于通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被購(gòu)買(mǎi)方的經(jīng)營(yíng)成果 和現(xiàn)金流量自本集團(tuán)取得控制權(quán)之日起納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，直至本集團(tuán) 對(duì)其控制權(quán)終止。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買(mǎi)日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn) 資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào) 整。 對(duì)于通過(guò)同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營(yíng)成果和 現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。編制比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表 時(shí)，對(duì)前期財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后形成的報(bào)告主體 自最終控制方開(kāi)始實(shí)施控制時(shí)一直存在。 如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制要素中的一項(xiàng)或多項(xiàng)發(fā)生變化， 本集團(tuán)重新評(píng)估是否控制被投資方。 不喪失控制權(quán)情況下，少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益性交易。 14 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 5. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 本集團(tuán)對(duì)于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為 記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債 表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與 購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi) 用資本化的原則處理之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非 貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣 金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即 期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或 其他綜合收益。 對(duì)于境外經(jīng)營(yíng)，本集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將其記賬本位幣折算為人民 幣：對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率 折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即 期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生當(dāng)期平均匯率 折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收 益。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入處置當(dāng) 期損益，部分處置的按處置比例計(jì)算。 15 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具 金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債 或權(quán)益工具的合同。 金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn) 本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似 金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)： (1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿； (2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過(guò)手協(xié)議”下承擔(dān)了 及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)上 轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或(b)雖然實(shí)質(zhì) 上既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào) 酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。 如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷(xiāo)或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確 認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一 金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替 換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。 以常規(guī)方式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方 式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的 期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團(tuán)承諾買(mǎi)入或賣(mài)出金融 資產(chǎn)的日期。 金融資產(chǎn)分類和計(jì)量 本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金 融資產(chǎn)、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以 公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資 產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi) 用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。 16 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)分類和計(jì)量(續(xù)) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類： 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資 產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資 產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融 資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具 組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合 進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工 具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允 價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的 衍生工具除外。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有 已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。與以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán) 有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)， 采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷(xiāo)或減值以及終止 確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。 貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定 的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成 本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷(xiāo)或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。 17 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)分類和計(jì)量(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資 產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采 用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折價(jià)或溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)并確 認(rèn)為利息收入或費(fèi)用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確 認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為其他綜合收益 確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入 當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損 益。 金融負(fù)債分類和計(jì)量 本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工 具。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易 費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn) 金額。 金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類： 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù) 債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù) 債。交易性金融負(fù)債，是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融 負(fù)債的目的是為了在近期內(nèi)回購(gòu)；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具 組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合 進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工 具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允 價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的 衍生工具除外。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有 已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。 18 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融負(fù)債分類和計(jì)量(續(xù)) 其他金融負(fù)債 對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 金融工具抵銷(xiāo) 同時(shí)滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn) 負(fù)債表內(nèi)列示：具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng) 前可執(zhí)行的；計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù) 債。 衍生金融工具 本集團(tuán)使用衍生金融工具，例如以遠(yuǎn)期外匯合同對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保 值。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量， 并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為 一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。但對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi) 有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益 工具結(jié)算的衍生金融工具，按成本計(jì)量。 除現(xiàn)金流量套期中屬于有效套期的部分計(jì)入其他綜合收益并于被套期項(xiàng) 目影響損益時(shí)轉(zhuǎn)出計(jì)入當(dāng)期損益之外，衍生工具公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的 利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 金融工具的公允價(jià)值 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公 允價(jià)值。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允 價(jià)值，估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交 易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn) 金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。 19 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)減值 本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表 明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客 觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未 來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資 產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、債務(wù) 人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能 倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開(kāi)的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已 減少且可計(jì)量。 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面通過(guò)備抵項(xiàng)目?jī)r(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn) 金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損 益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí) 計(jì)算確定的實(shí)際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。減值后利息 收入按照確定減值損失時(shí)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利 率計(jì)算確認(rèn)。 對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已 發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資 產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試或單 獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和 不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再 進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信 用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。 本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表 明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)， 原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià) 值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 20 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 6. 金融工具(續(xù)) 金融資產(chǎn)減值(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計(jì)入其他綜合收益的因公 允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì) 損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金 額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或 非暫時(shí)性下跌?！皣?yán)重”根據(jù)公允價(jià)值低于成本的程度進(jìn)行判斷，“非暫時(shí) 性”根據(jù)公允價(jià)值低于成本的期間長(zhǎng)短進(jìn)行判斷。存在發(fā)生減值的客觀證 據(jù)的，轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為取得成本扣除當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益 的減值損失后的余額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò) 損益轉(zhuǎn)回，減值之后發(fā)生的公允價(jià)值增加直接在其他綜合收益中確認(rèn)。 對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值 已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的 減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。 以成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值， 與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之 間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確 認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》規(guī)定的成本法核算的、 在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其減 值也按照上述原則處理。 21 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 7. 應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的判斷標(biāo)準(zhǔn)：存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)將無(wú)法按應(yīng)收 款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)。金額人民幣1,000萬(wàn)元以上（含）的應(yīng)收賬款 和金額人民幣100萬(wàn)元以上（含）的其他應(yīng)收款。 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根 據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。經(jīng) 減值測(cè)試后，預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量?jī)糁挡坏陀谄滟~面價(jià)值的，則按賬齡分 析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 除星科金朋之外，本集團(tuán)以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合， 并采用賬齡分析法對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例如下： 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%) 1年以內(nèi)（含） 5 5 1至2年（含） 10 10 2至3年（含） 20 20 3至5年（含） 50 50 5年以上 100 100 本集團(tuán)于2015年收購(gòu)了星科金朋全部股權(quán)。星科金朋及其子公司（以下 合稱“星科金朋集團(tuán)”）以逾期賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組 合，對(duì)逾期賬齡超過(guò)一年的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備，如有客觀證據(jù) 表明應(yīng)收款項(xiàng)的價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，則原確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng) 期損益。 22 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 8. 存貨 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品、低值易耗品等。 存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他 成本。本集團(tuán)原材料領(lǐng)用或發(fā)生時(shí)采用計(jì)劃成本核算，根據(jù)領(lǐng)用或發(fā)出 的材料按月計(jì)算應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，其他存貨領(lǐng)用或發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均 計(jì)算。 存貨的盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可 變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如果以前計(jì)提存貨跌 價(jià)準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值， 則在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn) 回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。 可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將 要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià) 準(zhǔn)備時(shí)，對(duì)于其他數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨按存貨類別計(jì)提，其他存 貨按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具 有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，合 并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 23 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 9. 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。 長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。通過(guò)同一控制下 的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在 最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；初始 投資成本與合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值之間差額，調(diào)整資本公積(不足沖減的，沖 減留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被 投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資 方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn) 的股東權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長(zhǎng)期 股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)。通過(guò)非 同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資 成本(通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并的，以購(gòu)買(mǎi)日之前 所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和作為初 始投資成本)，合并成本包括購(gòu)買(mǎi)方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā) 行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的因采用權(quán)益法核算 而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置 相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他 綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處 置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長(zhǎng)期股權(quán)投資的按比例 結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投 資作為金融工具計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核 算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外方式取得 的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現(xiàn)金取得的， 以實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款及與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及 其他必要支出作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，以發(fā)行權(quán)益 性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的， 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定初始投資成本。 24 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 9. 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù)) 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù) 報(bào)表中采用成本法核算?？刂疲侵笓碛袑?duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與 被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán) 力影響回報(bào)金額。 采用成本法時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資 的，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利 潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。 本集團(tuán)對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的，長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán) 益法核算。共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并 且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決 策。重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán) 力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 采用權(quán)益法時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資 單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，歸入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成 本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn) 凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資 的成本。 25 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 9. 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù)) 采用權(quán)益法時(shí)，取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單 位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合 收益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益 的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)， 按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷(xiāo)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間 發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于投資方的部分(但內(nèi)部 交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)全額確認(rèn))，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn) 行調(diào)整后確認(rèn)，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。按照被投資單位 宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資 的賬面價(jià)值。本集團(tuán)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的 賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零 為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對(duì)于被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán) 投資的賬面價(jià)值并計(jì)入股東權(quán)益。 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損 益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核 算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同 的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配 以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采 用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接 處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益， 因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他股東權(quán)益變 動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 26 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 10. 投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地 產(chǎn)，包括已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支 出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì) 量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。投資性 房地產(chǎn)的折舊采用年限平均法計(jì)提，預(yù)計(jì)使用壽命為30年,殘值率為 4%。 11. 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可 靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件 的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在 發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、 相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該 項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出。 固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì) 凈殘值率及年折舊率如下： 使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 3-40年 0-4% 2.4-33.3% 機(jī)器設(shè)備 5-12年 0-4% 8-20% 電子設(shè)備 5年 0-4% 19.2-20% 運(yùn)輸工具 5-8年 0-4% 12-20% 其他設(shè)備 3-8年 0-4% 12-33.3% 固定資產(chǎn)的各組成部分具有不同使用壽命或以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì) 利益的，適用不同折舊率。 27 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 11. 固定資產(chǎn)(續(xù)) 以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租 賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租 賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無(wú)法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資 產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折 舊。 本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折 舊方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 12. 在建工程 在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程 支出 、以及其他相關(guān)費(fèi)用等。 在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 28 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 13. 借款費(fèi)用 借款費(fèi)用，是指本集團(tuán)因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款 利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差 額等。 可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，予以 資本化，其他借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需 要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售 狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，才能開(kāi)始資本化： (1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； (2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； (3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn) 活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。 購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài) 時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。之后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，按照下列方法確 定： (1) 專門(mén)借款以當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去暫時(shí)性的存款利息收 入或投資收益后的金額確定。 (2) 占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支 出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中，發(fā)生除達(dá)到預(yù)定可使用 或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè) 月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi) 用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。 29 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 14. 無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可 靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)，并以成本進(jìn)行初始計(jì)量。但企業(yè)合并中取得的 無(wú)形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，即單獨(dú)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)并按 照公允價(jià)值計(jì)量。 無(wú)形資產(chǎn)按照其能為本集團(tuán)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無(wú)法預(yù) 見(jiàn)其為本集團(tuán)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。 各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命如下： 使用壽命 土地使用權(quán) 50年 計(jì)算機(jī)軟件 5年 技術(shù)使用費(fèi) 10年 專有技術(shù) 10年 專利技術(shù) 5-8年 本集團(tuán)取得的土地使用權(quán)，通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷(xiāo)。本集團(tuán)至 少于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法 進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 30 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 15. 資產(chǎn)減值 本集團(tuán)對(duì)除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確 定： 本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減 值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并 所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象， 至少于每年末進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，也 每年進(jìn)行減值測(cè)試。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái) 現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其 可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬 的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn) 生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。 當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià) 值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備。 就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu) 買(mǎi)日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組 的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是 能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于 本集團(tuán)確定的報(bào)告分部。 對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相 關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn) 組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損 失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬 面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首 先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組 或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按 比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 31 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 15. 資產(chǎn)減值(續(xù)) 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。 16. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用采用直線法攤銷(xiāo)，于3年至10年內(nèi)攤銷(xiāo)。 17. 職工薪酬 職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的 除股份支付以外各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職 后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。本集團(tuán)提供給職工配偶、子 女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪 酬。 短期薪酬 在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì) 入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃) 本集團(tuán)的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。 離職后福利(設(shè)定受益計(jì)劃) 本集團(tuán)某位于韓國(guó)之子公司運(yùn)作一項(xiàng)設(shè)定受益退休金計(jì)劃，該計(jì)劃要求 向獨(dú)立管理的基金繳存費(fèi)用。設(shè)定受益計(jì)劃下提供該福利的成本采用預(yù) 期累積福利單位法。 32 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 17. 職工薪酬(續(xù)) 離職后福利(設(shè)定受益計(jì)劃) (續(xù)) 設(shè)定受益退休金計(jì)劃引起的重新計(jì)量，包括精算利得或損失，資產(chǎn)上限 影響的變動(dòng)(扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債利息凈額中的金額)和計(jì)劃 資產(chǎn)回報(bào)(扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債利息凈額中的金額)，均在資 產(chǎn)負(fù)債表中立即確認(rèn)，并在其發(fā)生期間通過(guò)其他綜合收益計(jì)入股東權(quán) 益，后續(xù)期間不轉(zhuǎn)回至損益。 在下列日期孰早日將過(guò)去服務(wù)成本確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用：修改設(shè)定受益計(jì)劃 時(shí)；本集團(tuán)確認(rèn)相關(guān)重組費(fèi)用或辭退福利時(shí)。 利息凈額由設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)乘以折現(xiàn)率計(jì)算而得。本集團(tuán) 在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用中確認(rèn)設(shè)定受益計(jì)劃凈義務(wù) 的變動(dòng)：服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過(guò)去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損 失；利息凈額，包括計(jì)劃資產(chǎn)的利息收益、計(jì)劃義務(wù)的利息費(fèi)用以及資 產(chǎn)上限影響的利息。 辭退福利 本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的 職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系 計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的 重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。 其他長(zhǎng)期職工福利 向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，適用離職后福利的有關(guān)規(guī)定確認(rèn)和計(jì) 量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)，但變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資 產(chǎn)成本。 33 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 18. 預(yù)計(jì)負(fù)債 除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對(duì)價(jià)及承擔(dān)的或有負(fù)債之外，當(dāng)與 或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： (1) 該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)； (2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)； (3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量， 并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該 賬面價(jià)值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià) 值進(jìn)行調(diào)整。 34 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 19. 收入 收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且金額能夠可靠計(jì)量，并同時(shí)滿足 下列條件時(shí)予以確認(rèn)。 銷(xiāo)售商品收入 本集團(tuán)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，并不再對(duì)該 商品保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施有效控制，且相關(guān)的 已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)。銷(xiāo)售商品 收入金額，按照從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定，但已收或 應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外；合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延 方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值 確定。 提供勞務(wù)收入 于資產(chǎn)負(fù)債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，按完 工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí) 滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流 入本集團(tuán)，交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，交易中已發(fā)生和將發(fā)生的 成本能夠可靠地計(jì)量。本集團(tuán)以已完工作的測(cè)量確定提供勞務(wù)交易的完 工進(jìn)度。提供勞務(wù)收入總額，按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié) 議價(jià)款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。 利息收入 按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。 租賃收入 經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)，或有租金在 實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 35 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 20. 政府補(bǔ)助 政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ) 助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性 資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額 計(jì)量。 政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān) 的政府補(bǔ)助；政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為 基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資 產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn) 為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生 的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確 認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但按 照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 36 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 21. 所得稅 所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商 譽(yù)，或與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入股東權(quán)益外，均 作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī) 定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。 本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫 時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅 基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。 各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非： (1) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或 者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易 不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納 稅所得額或可抵扣虧損。 (2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差 異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù) 見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。 37 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 21. 所得稅(續(xù)) 對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減， 本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵 減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非： (1) 可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合 并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或 可抵扣虧損。 (2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差 異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性 差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可 抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。 本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù) 稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并 反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果 未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn) 的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重 新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可 供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且 遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一稅收征管部門(mén)相關(guān)，則將遞延所得 稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示。 38 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 22. 租賃 實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃， 除此之外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。 作為經(jīng)營(yíng)租賃承租人 經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn) 成本或當(dāng)期損益，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 作為經(jīng)營(yíng)租賃出租人 經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，或 有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 作為融資租賃承租人 融資租入的資產(chǎn)，于租賃期開(kāi)始日將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與 最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租 賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在 租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)??；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì) 入當(dāng)期損益。 39 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 23. 套期會(huì)計(jì) 就套期會(huì)計(jì)方法而言，本集團(tuán)的套期保值分類為現(xiàn)金流量套期，是指對(duì) 現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，此現(xiàn)金流量變動(dòng)源于與已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù) 債、很可能發(fā)生的預(yù)期交易有關(guān)的某類特定風(fēng)險(xiǎn)，或一項(xiàng)未確認(rèn)的確定 承諾包含的匯率風(fēng)險(xiǎn)。 在套期關(guān)系開(kāi)始時(shí)，本集團(tuán)對(duì)套期關(guān)系有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期 關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期策略的正式書(shū)面文件。該文件載明了套期工 具、被套期項(xiàng)目或交易，被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，以及本集團(tuán)對(duì)套期工具有 效性評(píng)價(jià)方法。套期有效性，是指套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng) 能夠抵銷(xiāo)被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量的程度。此 類套期預(yù)期高度有效，并被持續(xù)評(píng)價(jià)以確保此類套期在套期關(guān)系被指定 的會(huì)計(jì)期間內(nèi)高度有效。 滿足套期會(huì)計(jì)方法的嚴(yán)格條件的，按如下方法進(jìn)行處理： 現(xiàn)金流量套期 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為其他綜合收 益，屬于無(wú)效套期的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。 如果被套期交易影響當(dāng)期損益的，如當(dāng)被套期財(cái)務(wù)收入或財(cái)務(wù)費(fèi)用被確 認(rèn)或預(yù)期銷(xiāo)售發(fā)生時(shí)，則在其他綜合收益中確認(rèn)的金額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但作為套期策略組成 部分的展期或替換不作為已到期或合同終止處理)，或者撤銷(xiāo)了對(duì)套期關(guān) 系的指定，或者該套期不再滿足套期會(huì)計(jì)方法的條件，則以前計(jì)入其他 綜合收益的金額不轉(zhuǎn)出，直至預(yù)期交易實(shí)際發(fā)生或確定承諾履行。 24. 利潤(rùn)分配 本集團(tuán)的現(xiàn)金股利，于股東大會(huì)批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債。 40 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 25. 公允價(jià)值計(jì)量 本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具。公允價(jià)值， 是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或 者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù) 債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市 場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最 有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)(或最有利市場(chǎng))是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的 交易市場(chǎng)。本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng) 濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。 以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途 產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市 場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。 本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的 估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得 或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì) 量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層 次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng) 上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或 負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的 不可觀察輸入值。 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量 的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生 轉(zhuǎn)換。 編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假 設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債 表日或有負(fù)債的披露。然而，這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果 可能造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。 41 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 26. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì) 判斷 在應(yīng)用本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的過(guò)程中，管理層作出了以下對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表所確 認(rèn)的金額具有重大影響的判斷： 經(jīng)營(yíng)租賃——作為出租人 本集團(tuán)就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團(tuán)認(rèn)為，根據(jù)租賃合同的 條款，本集團(tuán)保留了這些房地產(chǎn)所有權(quán)上的所有重大風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，因此 作為經(jīng)營(yíng)租賃處理。 記賬本位幣的確定 本公司在境外擁有多家子公司，在確定其記賬本位幣時(shí)，考慮多個(gè)因素 確定其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在多個(gè)因素混合在一起，記賬本位幣 不明顯的情況下，本集團(tuán)運(yùn)用判斷以確定其記賬本位幣，該判斷最能反 映基礎(chǔ)交易、事項(xiàng)和環(huán)境的經(jīng)濟(jì)影響。 估計(jì)的不確定性 以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來(lái)的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān) 鍵來(lái)源，可能會(huì)導(dǎo)致未來(lái)會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。 可供出售金融資產(chǎn)減值 本集團(tuán)將某些資產(chǎn)歸類為可供出售金融資產(chǎn)，并將其公允價(jià)值的變動(dòng)直 接計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)公允價(jià)值下降時(shí)，管理層就價(jià)值下降作出假設(shè) 以確定是否存在需在利潤(rùn)表中確認(rèn)其減值損失。 折舊和攤銷(xiāo) 本集團(tuán)對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用 壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷(xiāo)。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將 計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對(duì)同類 資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生 重大變化，則會(huì)在未來(lái)期間對(duì)折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。 42 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 26. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù)) 估計(jì)的不確定性(續(xù)) 除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)減值(除商譽(yù)外) 本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可 能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值 測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外 的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè) 試。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置 費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減 值。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷(xiāo)售 協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量 成本確定。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層必須估計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn) 組的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn) 值。 商譽(yù)減值 本集團(tuán)至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組 或者資產(chǎn)組組合的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn) 值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來(lái)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 所得稅 本集團(tuán)在多個(gè)地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，部分交易和 事項(xiàng)的最終稅務(wù)處理都存在不確定性。在計(jì)提各個(gè)地區(qū)的所得稅費(fèi)用 時(shí)，本集團(tuán)需要作出重大判斷。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果與最 初入賬的金額存在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費(fèi) 用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。 遞延所得稅資產(chǎn) 在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所 有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量 的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策 略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 43 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù)) 26. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)(續(xù)) 估計(jì)的不確定性(續(xù)) 金融工具公允價(jià)值 對(duì)于采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法或其他估值技術(shù)確定公允價(jià)值的金融資產(chǎn)或負(fù) 債，其公允價(jià)值受未來(lái)現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率以及其他估值參數(shù)的影響亦具 有不確定性。 四、 稅項(xiàng) 1. 主要稅種及稅率 增值稅 – 應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期 允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。 城巿維護(hù)建設(shè)稅 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的5%、7%計(jì)繳。 教育費(fèi)附加 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的4%、5%計(jì)繳。 企業(yè)所得稅 – 本公司及中國(guó)境內(nèi)子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)繳。本集團(tuán)之海外子公司按照其所在國(guó)家、 地區(qū)的法定稅率計(jì)繳，其中： 本集團(tuán)之新加坡子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 17%計(jì)繳； 本集團(tuán)之韓國(guó)子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的10%- 22%計(jì)繳； 本集團(tuán)之香港子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的 16.50%計(jì)繳； 本集團(tuán)之泰國(guó)子公司所得稅按應(yīng)納稅所得額的20% 計(jì)繳。 44 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 四、 稅項(xiàng)(續(xù)) 2. 稅收優(yōu)惠 根據(jù)蘇高企協(xié)（2008）9 號(hào)文件《關(guān)于認(rèn)定江蘇省 2008 年度第二批高 新技術(shù)企業(yè)的通知》文件，本公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014 年 9 月， 本公司再次通過(guò)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，自 2014 年起三年內(nèi)，企業(yè) 所得稅減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰長(zhǎng)電先進(jìn)封裝有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 自 2009 年 12 月 31 日起三年內(nèi)，企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收； 2012 年 11 月該公司通過(guò)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，自 2013 年起三年 內(nèi)，企業(yè)所得稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收；2015 年 10 月，該公司再次 通過(guò)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，企業(yè)所得稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰新順微電子有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 自 2011 年起三年內(nèi)，企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收；2014 年 8 月， 該公司通過(guò)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，自 2014 年起三年內(nèi)，企業(yè)所得 稅繼續(xù)減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司長(zhǎng)電科技（滁州）有限公司經(jīng)安徽省滁州市國(guó)稅局 批準(zhǔn)，享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自 2014 年起三年內(nèi)企業(yè)所得 稅減按 15%的稅率征收。 45 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 四、 稅項(xiàng)(續(xù)) 2. 稅收優(yōu)惠(續(xù)) 本公司的控股子公司長(zhǎng)電科技（宿遷）有限公司經(jīng)江蘇省國(guó)稅局批準(zhǔn)， 享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自2014年起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按 15%的稅率征收。 本公司的控股子公司江陰新晟電子有限公司經(jīng)江蘇省國(guó)稅局批準(zhǔn)，享受 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，自2014年起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按15%的 稅率征收。 本公司的控股子公司星科金朋為注冊(cè)于新加坡的有限責(zé)任公司，適用企 業(yè)所得稅稅率為17%。經(jīng)新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局批準(zhǔn)，星科金朋2014年度及 2015年度適用的所得稅稅率均為5%。截至2016年10月31日止十個(gè)月期 間，適用的所得稅稅率為17%。 本公司的控股子公司星科金朋(上海)有限公司經(jīng)上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、 上海市財(cái)政局、上海市國(guó)家稅務(wù)局、上海市地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，自2014年 起三年內(nèi)企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。星科金朋（上海）有限公司 2015年度適用的所得稅稅率為15%。 本公司的控股子公司STATS ChipPAC Korea Co., Ltd.為注冊(cè)于韓國(guó)的有 限責(zé)任公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為24.20%。經(jīng)韓國(guó)稅務(wù)主管部門(mén)批 準(zhǔn)，STATS ChipPAC Korea Co., Ltd. 自2015年1月1日至2019年12月 31日期間企業(yè)所得稅減按14.52%稅率征收；自2020年1月1日至2021年 12 月 31 日 期 間 企 業(yè) 所 得 稅 減 按 19.36% 稅 率 征 收 。 因 此 ， STATS ChipPAC Korea Co., Ltd. 2014年度適用的企業(yè)所得稅稅率為24.20%， 2015年度及2016年度適用的企業(yè)所得稅稅率為14.52%。 46 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1. 貨幣資金 2016年10月31日 2015年12月31日 庫(kù)存現(xiàn)金 875,379.08 503,732.47 銀行存款 1,686,495,626.40 2,296,715,225.93 其他貨幣資金 746,919,044.86 282,001,096.72 2,434,290,050.34 2,579,220,055.12 于2016年10月31日，本集團(tuán)存放于境外的貨幣資金為人民幣856,922,789.61元 (2015年12月31日：人民幣838,259,102.99元)。 銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。 于2016年10月31日，本集團(tuán)其他貨幣資金人民幣746,919,044.86元(2015年12月 31日：人民幣282,001,096.72元)，其中包括人民幣735,822,916.01元開(kāi)具銀行承 兌 匯 票 之 保 證 金 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 282,001,096.72 元 ) 、 人 民 幣 1,096,128.85元信用證保證金(2015年12月31日：無(wú))以及人民幣10,000,000.00元 海關(guān)保證金(2015年12月31日：無(wú))。 2. 衍生金融資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 黃金租賃 2,569,050.00 - 遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易(a) 4,652,002.61 1,546,527.72 7,221,052.61 1,546,527.72 (a) 此系簽訂的遠(yuǎn)期合約，因?yàn)轭A(yù)測(cè)套期保值交易具有很高的可能性，因此將其作為現(xiàn) 金流量套期進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄，并將此衍生工具指定為有效套期工具以其公允價(jià)值進(jìn)行 列示。公允價(jià)值的期后變動(dòng)被記錄在其他綜合收益中，直至套期保值交易發(fā)生，對(duì) 應(yīng)的收益或損失將被轉(zhuǎn)至利潤(rùn)表。 47 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 2. 衍生金融資產(chǎn)(續(xù)) 現(xiàn)金流量套期 本集團(tuán)將遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易指定為以人民幣、韓元和新加坡元計(jì)價(jià)結(jié)算的未來(lái)工薪費(fèi) 用、租金及能源費(fèi)用的套期工具。這些遠(yuǎn)期外匯合同的余額隨預(yù)期外幣工薪費(fèi)用、 租金及能源費(fèi)用的規(guī)模以及遠(yuǎn)期匯率的變動(dòng)而變化。 遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易的關(guān)鍵條款已進(jìn)行商議從而與所作承諾的條款相匹配，并無(wú)現(xiàn)金流 量套期無(wú)效部分。對(duì)預(yù)期工薪費(fèi)用、租金及能源費(fèi)用相關(guān)的現(xiàn)金流量套期的評(píng)估結(jié) 果顯示為高度有效，人民幣946,383.29元凈利得計(jì)入其他綜合收益（2015年12月 31日：人民幣14,571,903.59元），明細(xì)如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值利得總額 25,097,626.67 2,461,710.75 公允價(jià)值利得產(chǎn)生的遞延所得稅 (3,394,907.55) (887,842.65) 自其他綜合收益重分類至當(dāng)期損益 (26,780,446.81) (19,664,254.23) 重分類至當(dāng)期損益的遞延所得稅 4,131,344.40 3,518,482.54 現(xiàn)金流量套期凈利得 (946,383.29) (14,571,903.59) 48 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 3. 應(yīng)收票據(jù) 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 191,256,247.80 175,792,181.10 其中，已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 67,408,411.79 61,937,999.45 已背書(shū)或貼現(xiàn)但在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 終止確認(rèn) 未終止確認(rèn) 終止確認(rèn) 未終止確認(rèn) 銀行承兌 匯票 534,375,428.81 33,353,555.68 553,229,918.82 15,029,994.43 49 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款信用期通常為1個(gè)月，主要客戶可以延長(zhǎng)至3個(gè)月。應(yīng)收賬款并不計(jì)息。 應(yīng)收賬款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 3,086,362,669.88 1,873,353,177.31 1至2年 16,121,179.11 8,461,663.85 2至3年 1,698,337.43 1,546,356.74 3至5年 976,815.72 597,686.15 5年以上 13,337,643.94 15,364,970.46 3,118,496,646.08 1,899,323,854.51 減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 101,260,337.86 60,320,715.23 3,017,236,308.22 1,839,003,139.28 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 期初余額 60,320,715.23 53,469,259.51 本期計(jì)提 41,400,331.47 10,154,682.38 本期轉(zhuǎn)回 (1,434,944.46) (3,041,739.25) 本期核銷(xiāo) - (341,502.72) 匯兌差額調(diào)整 974,235.62 80,015.31 期末余額 101,260,337.86 60,320,715.23 50 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,112,669,988.19 99.81 95,433,679.97 3.07 單項(xiàng)金額不重大但 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5,826,657.89 0.19 5,826,657.89 100.00 3,118,496,646.08 100.00 101,260,337.86 3.25 2015 年 12 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,894,557,516.59 99.75 55,554,377.31 2.93 單項(xiàng)金額不重大但 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 4,766,337.92 0.25 4,766,337.92 100.00 1,899,323,854.51 100.00 60,320,715.23 3.18 51 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1 年以內(nèi) 1,593,116,855.57 98.02 79,655,842.77 5.00 1至2年 16,121,179.11 0.99 1,612,117.91 10.00 2至3年 1,698,337.43 0.11 339,667.49 20.00 3至5年 976,815.72 0.06 488,407.86 50.00 5 年以上 13,337,643.94 0.82 13,337,643.94 100.00 1,625,250,831.77 100.00 95,433,679.97 2015 年 12 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1 年以內(nèi) 774,705,434.03 96.76 38,735,126.03 5.00 1至2年 8,461,663.85 1.06 846,166.39 10.00 2至3年 1,546,356.74 0.19 309,271.35 20.00 3至5年 597,686.15 0.07 298,843.08 50.00 5 年以上 15,364,970.46 1.92 15,364,970.46 100.00 800,676,111.23 100.00 55,554,377.31 星科金朋及其子公司以逾期賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合，對(duì)逾期賬齡 超過(guò)一年的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備。 2016年10月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1年以內(nèi) 1,487,419,153.76 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 1,487,419,153.76 100.00 - 52 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 4. 應(yīng)收賬款(續(xù)) 2015年12月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 1年以內(nèi) 1,093,881,405.36 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 1,093,881,405.36 100.00 - 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間，本集團(tuán)無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款（2015年：人 民幣341,502.72元）。 5. 預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 1 年以內(nèi) 184,343,795.06 72.03 162,677,990.25 98.56 1至2年 71,588,977.04 27.97 1,941,593.55 1.18 2至3年 - - 338,451.61 0.21 3 年以上 - - 93,813.08 0.05 255,932,772.10 100.00 165,051,848.49 100.00 按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)情況： 于2016年10月31日，本集團(tuán)按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額 為人民幣135,328,556.84元（2015年12月31日：人民幣88,258,821.69元），占預(yù) 付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例為52.88%（2015年12月31日：53.47%）。 53 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 6. 其他應(yīng)收款 2016年10月31日 2015年12月31日 備考報(bào)表增資金額(附注二、3) 2,655,000,000.00 2,655,000,000.00 應(yīng)收拆遷補(bǔ)償 154,025,423.25 308,050,846.52 保證金以及押金 22,781,809.79 17,595,665.21 應(yīng)收服務(wù)費(fèi) 16,769,255.70 5,798,409.76 應(yīng)收租賃費(fèi) 14,602,674.36 4,936,515.55 員工備用金 1,955,339.18 1,254,198.58 2,865,134,502.28 2,992,635,635.62 備考財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的余額以外，其他應(yīng)收款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 209,590,280.17 329,582,963.49 1至2年 299,629.61 7,940,710.13 2至3年 244,592.50 - 3至5年 - - 5年以上 - 111,962.00 210,134,502.28 337,635,635.62 減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 2,225,724.83 1,964,596.57 207,908,777.45 335,671,039.05 54 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 期初余額 1,964,596.57 1,755,894.89 本期計(jì)提 1,042,980.30 796,483.12 本期轉(zhuǎn)回 (783,527.90) (585,782.22) 本期轉(zhuǎn)銷(xiāo) - - 本期核銷(xiāo) - - 匯兌差額調(diào)整 1,675.86 (1,999.22) 期末余額 2,225,724.83 1,964,596.57 2016 年 10 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 210,134,502.28 100.00 2,225,724.83 1.06 單項(xiàng)金額不重大但 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - 100.00 210,134,502.28 100.00 2,225,724.83 55 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 金額 比例 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - - 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 336,986,060.76 99.81 1,315,021.71 0.39 單項(xiàng)金額不重大但 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 649,574.86 0.19 649,574.86 100.00 337,635,635.62 100.00 1,964,596.57 本集團(tuán)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 42,936,867.38 98.75 2,146,843.37 5.00 1至2年 299,629.61 0.69 29,962.96 10.00 2至3年 244,592.50 0.56 48,918.50 20.00 3至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 43,481,089.49 100.00 2,225,724.83 56 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 賬齡 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 10,419,013.91 56.75 520,950.70 5.00 1至2年 7,940,710.12 43.25 794,071.01 10.00 2至3年 - - - - 3至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 18,359,724.03 100.00 1,315,021.71 星科金朋及其子公司以逾期賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合，對(duì)逾期賬齡 超過(guò)一年的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備，情況如下： 2016 年 10 月 31 日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 229,031,852.89 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 229,031,852.89 100.00 - 2015年12月31日 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 318,626,336.73 100.00 - - 1年以上 - - - 100.00 318,626,336.73 100.00 - 57 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 6． 其他應(yīng)收款(續(xù)) 于2016年10月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下： 占其他應(yīng)收款 期末余額合計(jì) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 數(shù)的比例(%) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額 第一名 154,025,423.25 73.30 拆遷補(bǔ)償款 1 年以內(nèi) - 第二名 8,897,045.00 4.23 服務(wù)費(fèi) 1 年以內(nèi) 444,852.25 第三名 3,002,644.70 1.43 保證金 1 年以內(nèi) 150,132.24 第四名 1,808,381.32 0.86 服務(wù)費(fèi) 1 年以內(nèi) - 第五名 860,619.36 0.41 租賃費(fèi) 1 年以內(nèi) 43,030.97 168,594,113.63 80.23 638,015.46 于2015年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下： 占其他應(yīng)收款 年末余額合計(jì) 壞賬準(zhǔn)備 年末余額 數(shù)的比例(%) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 年末余額 第一名 308,050,846.52 91.24 拆遷補(bǔ)償款 1 年以內(nèi) - 第二名 7,500,000.00 2.22 售后租回保證金 1 年以內(nèi) 750,000.00 第三名 5,348,207.79 1.58 服務(wù)費(fèi) 1 年以內(nèi) 267,410.39 第四名 4,641,210.21 1.38 租賃費(fèi) 1 年以內(nèi) 232,060.51 第五名 286,265.39 0.08 服務(wù)費(fèi) 1 年以內(nèi) 14,313.27 325,826,529.91 96.50 1,263,784.17 58 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 7. 存貨 2016年10月31日 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 819,705,023.69 17,529,574.10 802,175,449.59 自制半成品 及在產(chǎn)品 661,749,173.34 - 661,749,173.34 庫(kù)存商品 404,863,172.48 10,010,566.96 394,852,605.52 低值易耗品 502,704.16 - 502,704.16 1,886,820,073.67 27,540,141.06 1,859,279,932.61 2015年12月31日 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 657,515,042.98 10,978,246.00 646,536,796.98 自制半成品 及在產(chǎn)品 391,650,251.05 - 391,650,251.05 庫(kù)存商品 267,316,943.53 12,762,555.04 254,554,388.49 低值易耗品 1,305,109.18 - 1,305,109.18 1,317,787,346.74 23,740,801.04 1,294,046,545.70 59 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 7. 存貨(續(xù)) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下： 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 期初余額 本期計(jì)提 匯兌差額調(diào)整 本期減少 期末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo) 原材料 10,978,246.00 23,904,840.15 972,837.10 - (18,326,349.15) 17,529,574.10 庫(kù)存商品 12,762,555.04 4,045,710.00 - (1,254,853.00) (5,542,845.08) 10,010,566.96 23,740,801.04 27,950,550.15 972,837.10 (1,254,853.00) (23,869,194.23) 27,540,141.06 2015年度 年初余額 本年計(jì)提 匯兌差額調(diào)整 本年減少 年末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo) 原材料 - 10,823,437.51 154,808.49 - - 10,978,246.00 庫(kù)存商品 9,547,703.15 12,728,176.89 - - (9,513,325.00) 12,762,555.04 9,547,703.15 23,551,614.40 154,808.49 - (9,513,325.00) 23,740,801.04 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間因存貨產(chǎn)生使用或銷(xiāo)售而轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為人民幣25,124,047.23元 (2015年：9,513,325.00元)， 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)余額占存貨期末余額的比例為1.33% (2015年：0.72%)。 60 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 8. 其他流動(dòng)資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 待抵扣增值稅 291,299,918.83 237,577,972.68 持有待售資產(chǎn)托管款項(xiàng) （a） - 89,501,288.80 金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品 （b） 25,963,538.91 84,525,164.59 預(yù)繳企業(yè)所得稅 383,971.10 682,359.89 其他 27,419,865.34 6,457,132.40 345,067,294.18 418,743,918.36 (a) 于2015年12月31日，持有待售資產(chǎn)托管款項(xiàng)系本集團(tuán)之馬來(lái)西亞子公司處置 的一項(xiàng)持有待售資產(chǎn)，部分處置對(duì)價(jià)交由第三方托管。截至2016年10月31 日，該筆款項(xiàng)已收回。 (b) 于2016年10月31日，金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品為本集團(tuán)海外子公司持有的人民幣 25,963,538.91元(2015年12月31日：人民幣24,525,164.59元)的貨幣市場(chǎng)基 金，不再持有銀行理財(cái)產(chǎn)品(2015年12月31日：人民幣60,000,000.00元)。 9. 可供出售金融資產(chǎn) 2016年10月31日 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 按成本計(jì)量的 可供出售權(quán)益工具 21,292,168.80 - 21,292,168.80 2015年12月31日 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 按成本計(jì)量的 可供出售權(quán)益工具 28,562,133.99 - 28,562,133.99 61 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具： 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本期 本期 本期 比例 被投資公司 期初 本期增加 減少 期末 期初 增加 減少 期末 (%) 本期現(xiàn)金紅利 江陰大橋聯(lián)合投資 有限公司 72,000.00 - - 72,000.00 - - - - 0.093 - 新加坡 JCI 私人有 限公司 23,490,133.99 - (15,819,965.19) 7,670,168.80 - - - - 19.06 15,652,841.14 江陰芯智聯(lián)電子 科技有限公司 5,000,000.00 8,550,000.00 - 13,550,000.00 - - - - 19.00 - - - - - 28,562,133.99 8,550,000.00 (15,819,965.19) 21,292,168.80 - - - - 15,652,841.14 62 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具： 2015年度 賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年 本年 本年 比例 被投資公司 年初 本年增加 減少 年末 年初 增加 減少 年末 (%) 本年現(xiàn)金紅利 江陰大橋聯(lián)合投 資有限公司 72,000.00 - - 72,000.00 - - - - 0.093 7,200.00 新加坡 JCI 私人 有限公司 9,226,343.79 14,263,790.20 - 23,490,133.99 - - - - 19.06 34,771,577.46 江陰芯智聯(lián)電子 科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 18.77 - 9,298,343.79 19,263,790.20 - 28,562,133.99 - - - - 34,778,777.46 63 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù)) 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動(dòng)如下： 2016年10月31日 可供出售 可供出售 合計(jì) 權(quán)益工具 債務(wù)工具 期初已計(jì)提減值 - - - 本期減少 - - - 期末已計(jì)提減值 - - - 2015年12月31日 可供出售 可供出售 合計(jì) 權(quán)益工具 債務(wù)工具 年初已計(jì)提減值 - - - 本年減少 - - - 年末已計(jì)提減值 - - - 10. 長(zhǎng)期應(yīng)收款 2016年10月31日 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 拆遷款 39,539,345.58 - 39,539,345.58 押金保證金 171,246,090.70 - 171,246,090.70 210,785,436.28 - 210,785,436.28 2015年12月31日 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 拆遷款 90,561,845.73 - 90,561,845.73 押金保證金 40,655,389.83 - 40,655,389.83 131,217,235.56 - 131,217,235.56 64 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 10. 長(zhǎng)期應(yīng)收款(續(xù)) 長(zhǎng)期應(yīng)收款的賬齡分析如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 210,785,436.28 439,268,082.08 210,785,436.28 439,268,082.08 減：長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 - - 210,785,436.28 439,268,082.08 減：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款 （賬列其他應(yīng)收款） - 308,050,846.52 210,785,436.28 131,217,235.56 65 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 11. 長(zhǎng)期股權(quán)投資 2016年10月31日 本期變動(dòng) 期末減 期初余額 期末余額 權(quán)益法下 值準(zhǔn)備 投資收益 其他權(quán)益變動(dòng) 其他綜合收益 宣告現(xiàn)金股利 匯兌差額調(diào)整 聯(lián)營(yíng)企業(yè) 國(guó)富瑞數(shù)據(jù)系統(tǒng) 有限公司 46,457,661.55 7,593,516.40 - - (1,999,000.00) - 52,052,177.95 - 華進(jìn)半導(dǎo)體封裝先導(dǎo) 技術(shù)研發(fā)中心有限公司 11,736,695.68 (1,754,164.94) -- - - - - 9,982,530.74 - 江陰達(dá)仕新能源科技 有限公司 38,637,585.32 (1,111,305.56) - - - - 37,526,279.76 - SJ SEMICONDUCTOR Coporation 170,174,820.71 (6,412,703.85) 6,046,167.36 6,636,015.40 - 6,958,628.05 183,402,927.67 - 267,006,763.26 (1,684,657.95) 6,046,167.36 6,636,015.40 (1,999,000.00) 6,958,628.05 282,963,916.12 - 66 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 11. 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù)) 2015年12月31日 本年變動(dòng) 年末減 年初余額 年末余額 權(quán)益法下 值準(zhǔn)備 追加投資 投資收益 其他綜合收益 其他權(quán)益變動(dòng) 匯兌差額調(diào)整 聯(lián)營(yíng)企業(yè) 國(guó)富瑞數(shù)據(jù)系統(tǒng)有限公司 38,951,522.66 - 7,506,138.89 - - - 46,457,661.55 - 華進(jìn)半導(dǎo)體封裝先導(dǎo)技術(shù) 研發(fā)中心有限公司 14,791,548.50 - (3,068,514.82) - 13,662.00 - 11,736,695.68 - 江陰達(dá)仕新能源科技有限 公司 - 40,620,000.00 (1,982,414.68) - - - 38,637,585.32 - SJ SEMICONDUCTOR Coporation 147,313,152.35 - (33,174,913.98) 7,671,025.58 37,212,087.29 11,153,469.47 170,174,820.71 - 201,056,223.51 40,620,000.00 (30,719,704.59) 7,671,025.58 37,225,749.29 11,153,469.47 267,006,763.26 - 67 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 12 投資性房地產(chǎn) 用于出租的投資性房地產(chǎn) 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原價(jià) 期初余額 71,677,955.00 - 在建工程轉(zhuǎn)入 - 71,677,955.00 期末余額 71,677,955.00 71,677,955.00 累計(jì)折舊 期初余額 (1,529,128.00) - 計(jì)提 (1,911,413.80) (1,529,128.00) 期末余額 (3,440,541.80) (1,529,128.00) 賬面價(jià)值 期末 68,237,413.20 70,148,827.00 期初 70,148,827.00 - 68 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn) 2016 年 10 月 31 日 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì) 原價(jià) 期初余額 3,716,852,899.07 14,428,264,385.34 100,550,712.75 36,275,441.63 527,936,004.32 18,809,879,443.11 重分類 - 58,868,463.85 - - (58,868,463.85) - 購(gòu)置 71,661,894.47 756,644,905.00 7,361,947.49 1,711,131.63 51,011,917.94 888,391,796.53 在建工程轉(zhuǎn)入 170,535,375.61 1,864,592,638.45 8,987,660.32 355,058.44 104,111,914.41 2,148,582,647.23 處置或報(bào)廢 (17,342,972.03) (151,457,636.43) (1,707,647.47) (2,712,772.40) (19,574,921.04) (192,795,949.37) 匯兌差額調(diào)整 105,933,630.47 346,497,025.61 219,386.17 12,157.24 17,454,822.50 470,117,021.99 期末余額 4,047,640,827.59 17,303,409,781.82 115,412,059.26 35,641,016.54 622,071,274.28 22,124,174,959.49 累計(jì)折舊 期初余額 (341,731,468.85) (4,918,902,733.48) (62,819,873.02) (24,772,308.76) (156,205,534.49) (5,504,431,918.60) 重分類 - (21,595,203.63) - - 21,595,203.63 - 計(jì)提 (180,418,706.68) (1,823,045,612.10) (8,637,571.37) (2,359,746.07) (113,663,436.05) (2,128,125,072.27) 處置或報(bào)廢 10,138,304.49 73,327,087.82 1,642,332.73 2,603,286.99 18,968,958.05 106,679,970.08 匯兌差額調(diào)整 (6,096,365.50) (53,961,295.38) (8,660.10) (4,178.01) (3,821,296.34) (63,891,795.33) 期末余額 (518,108,236.54) (6,744,177,756.77) (69,823,771.76) (24,532,945.85) (233,126,105.20) (7,589,768,816.12) 賬面價(jià)值 期末 3,529,532,591.05 10,559,232,025.05 45,588,287.50 11,108,070.69 388,945,169.08 14,534,406,143.37 期初 3,375,121,430.22 9,509,361,651.86 37,730,839.73 11,503,132.87 371,730,469.83 13,305,447,524.51 69 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn)（續(xù)） 2015 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì) 原價(jià) 年初余額 1,163,754,351.70 6,998,159,671.76 82,734,853.57 33,858,334.96 150,913,407.23 8,429,420,619.22 收購(gòu)子公司 2,254,172,235.62 5,776,817,300.07 - 89,337.80 330,744,672.84 8,361,823,546.33 購(gòu)置 88,699,255.30 405,143,262.34 18,839,617.92 3,150,316.81 16,716,514.02 532,548,966.39 在建工程轉(zhuǎn)入 115,383,881.99 1,047,475,262.87 94,461.54 - 16,370,847.19 1,179,324,453.59 處置或報(bào)廢(注) (43,470,373.00) (158,136,186.83) (1,118,220.28) (827,825.26) (7,324,135.62) (210,876,740.99) 匯兌差額調(diào)整 138,313,547.46 358,805,075.13 - 5,277.32 20,514,698.66 517,638,598.57 年末余額 3,716,852,899.07 14,428,264,385.34 100,550,712.75 36,275,441.63 527,936,004.32 18,809,879,443.11 累計(jì)折舊 年初余額 (231,076,969.67) (3,743,637,754.38) (53,844,362.42) (22,718,785.41) (92,370,038.82) (4,143,647,910.70) 計(jì)提 (125,125,759.40) (1,292,056,959.02) (9,998,271.06) (2,834,933.90) (63,249,285.26) (1,493,265,208.64) 處置或報(bào)廢 15,377,775.78 126,167,911.09 1,022,760.46 781,990.08 10,793.01 143,361,230.42 匯兌差額調(diào)整 (906,515.56) (9,375,931.17) - (579.53) (597,003.42) (10,880,029.68) 年末余額 (341,731,468.85) (4,918,902,733.48) (62,819,873.02) (24,772,308.76) (156,205,534.49) (5,504,431,918.60) 賬面價(jià)值 年末 3,375,121,430.22 9,509,361,651.86 37,730,839.73 11,503,132.87 371,730,469.83 13,305,447,524.51 年初 932,677,382.03 3,254,521,917.38 28,890,491.15 11,139,549.55 58,543,368.41 4,285,772,708.52 注:于2015年，本公司以土地使用權(quán)和房屋為作價(jià)投資聯(lián)營(yíng)企業(yè)江陰達(dá)仕新能源科技有限公司，土地使用權(quán)和房屋的公允價(jià)值合計(jì)為人民幣4,062萬(wàn)元。該交易下轉(zhuǎn)出的房屋建筑物原價(jià)為人民 幣4,347萬(wàn)元，累計(jì)折舊為人民幣1,538萬(wàn)元。 70 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 13. 固定資產(chǎn)(續(xù)) 屬于融資租賃的售后租回固定資產(chǎn)如下： 2016年10月31日 原價(jià) 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 機(jī)器設(shè)備 1,712,583,295.92 390,359,446.24 - 1,322,223,849.68 2015年12月31日 原價(jià) 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 機(jī)器設(shè)備 798,331,459.81 553,047,918.90 - 245,283,540.91 本集團(tuán)作為承租人保留了售后租回的租賃資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，為滿足融資需 求，本集團(tuán)將機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售給第三方租賃公司，然后再租回本集團(tuán)使用，本集團(tuán)向 第三方租賃公司支付租金，租賃屆滿后租賃資產(chǎn)的處置，本集團(tuán)應(yīng)按照合同約定的 留購(gòu)價(jià)款，于最后一期租金日將該留購(gòu)價(jià)款支付給第三方租賃公司，第三方租賃公 司向本集團(tuán)開(kāi)具轉(zhuǎn)移證明書(shū)。 經(jīng)營(yíng)性租出固定資產(chǎn)賬面價(jià)值如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 機(jī)器設(shè)備 62,270,643.58 75,335,584.82 根據(jù)本集團(tuán)與江蘇新潮科技集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新潮集團(tuán)”）簽訂的《上海市 房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同》本集團(tuán)以人民幣6,214.70萬(wàn)元向新潮集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)辦公樓，于2016年 2月2日，該項(xiàng)辦公樓的產(chǎn)權(quán)證書(shū)已辦理完畢。 71 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程 2016 年 10 月 31 日 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) F-BGA 封裝測(cè)試項(xiàng)目技改擴(kuò) 能 261,880,000.00 48,743,607.66 51,572,652.80 (11,926,337.31) - (7,283,363.31) - 81,106,559.84 自籌 115.89 通信用線性低功耗混合集成 電路封裝測(cè)試項(xiàng)目技改擴(kuò) 能 97,900,000.00 12,580,744.97 4,235,206.51 (16,815,951.48) - - - 自籌 101.29 城東廠區(qū)南區(qū)新建廠房 255,000,000.00 102,109,619.71 10,460,859.50 - - - - 112,570,479.21 自籌 98.52 城東廠區(qū)南區(qū)新建宿舍 57,000,000.00 57,275,938.19 - - - - - 57,275,938.19 自籌 100.48 城東廠區(qū)新建廠房?jī)艋b修 160,000,000.00 37,774,194.69 119,522,509.83 - - - - 157,296,704.52 自籌 98.31 通信用倒裝 FC 電源管理混 合集成電路技改擴(kuò)能 103,000,000.00 6,562,579.60 17,285,735.62 (23,848,315.22) - - - 自籌 106.55 球珊陣列封裝（BGA 基帶芯 片封裝）項(xiàng)目技改擴(kuò)能 194,180,000.00 83,597,429.57 28,097,560.82 (23,377,747.08) - - - 88,317,243.31 自籌 110.63 汽車(chē)用功率驅(qū)動(dòng)混合集成電 路技改擴(kuò)能 53,800,000.00 26,876,277.11 13,145,225.05 - - - - 40,021,502.16 自籌 99.80 年產(chǎn) 9.5 億塊 FC(倒裝)集成 電路封裝測(cè)試項(xiàng)目 250,800,000.00 69,063,553.13 24,969,176.49 (31,329,748.63) - - - 62,702,980.99 募集基金 99.87 通信用數(shù)模轉(zhuǎn)換混合集成電 路填平補(bǔ)項(xiàng)目 19,200,000.00 6,284,363.88 12,265,912.30 (15,413,970.46) - - - 3,136,305.72 自籌 99.36 小計(jì) 450,868,308.51 281,554,838.92 (122,712,070.18) - (7,283,363.31) 602,427,713.94 72 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) 通信用射頻混合集成電路 生產(chǎn)線技改擴(kuò)能 120,500,000.00 45,783,858.96 50,988,227.41 - - - 96,772,086.37 自籌 80.30 通信用基帶 FBGA 混合集 成電路生產(chǎn)線技改擴(kuò)能 149,400,000.00 34,040,025.69 103,957,760.26 (6,918,428.00) - - - 131,079,357.95 自籌 92.36 通信用多芯片混合集成電 路和產(chǎn)線技改擴(kuò)能 180,800,000.00 54,537,439.24 88,105,110.13 (4,728,638.17) - - - 137,913,911.20 自籌 78.89 通信類高密度混合集成電 路生產(chǎn)線技改擴(kuò)能 263,000,000.00 107,034,012.55 - - - 107,034,012.55 自籌 40.70 多模高端射頻模塊集成電 路和產(chǎn)線技改擴(kuò)能 348,000,000.00 80,714,970.00 - - - 80,714,970.00 自籌 23.19 低功耗電源管理類集成電路 生產(chǎn)線技改擴(kuò)能 120,000,000.00 67,903,096.14 - - - 67,903,096.14 自籌 56.59 江陰城東廠南區(qū)二期廠房進(jìn) 行凈化裝修 420,000,000.00 44,763,617.05 44,763,617.05 自籌 10.66 江陰城東廠新建污水處理站 70,000,000.00 5,664,724.70 5,664,724.70 自籌 8.09 長(zhǎng)電滁州公司 FBP 擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng) 目 / 16,263,544.21 59,541,622.30 (300,505.64) 75,504,660.87 自籌 / 長(zhǎng)電宿遷產(chǎn)線改造項(xiàng)目 / 58,113,355.74 (46,528,910.31) 11,584,445.43 自籌 / 未驗(yàn)收設(shè)備 / 505,728,425.23 58,826,798.29 (46,298,971.29) 518,256,252.23 自籌 / 通訊與物聯(lián)網(wǎng)集成電路中道 封裝技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 / 118,056,072.18 - - 118,056,072.18 自籌 / 小計(jì) 656,353,293.33 843,669,366.75 (104,775,453.41) - - - 1,395,247,206.67 73 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) 年加工 48 萬(wàn)片半導(dǎo)體 芯片中道封裝測(cè)試 項(xiàng)目二期 300,000,000.00 315,735,962.65 (210,808,387.83) 104,927,574.82 BA2013005-硅基圓片 級(jí) LED 封裝技術(shù)國(guó) 際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè) 化 / 16,054,343.48 - - - 16,054,343.48 自籌 / Bumping 生產(chǎn)線擴(kuò)能 316,000,000.00 38,158,908.08 - - - 38,158,908.08 自籌 12.08 WLCSP/COG 生產(chǎn)線 擴(kuò)能 230,000,000.00 124,759,354.60 - - - 124,759,354.60 自籌 54.24 芯片擴(kuò)產(chǎn) / 2,328,097.10 26,544,890.33 (4,394,429.23) - - - 24,478,558.20 自籌 / 新晟產(chǎn)線改造 / 7,989,232.87 5,220,879.10 (13,161,598.28) - - - 48,513.69 自籌 / 深圳廠房裝修 2,057,501.79 2,057,501.79 (2,057,501.79) - - - 100.00 高階 SIP 產(chǎn)品封裝測(cè)試 項(xiàng)目 / - 1,471,088,742.75 (1,045,237,199.14) (96,172.51) 99,077,542.43 13,058,169.91 537,891,083.44 自籌 / M 項(xiàng)目-(SCK-2276) 74,676,400.00 1,985,270.84 (1,998,814.56) - - 13,543.72 - 自籌 24.63 SIP 模塊試點(diǎn)線安裝項(xiàng) 目 57,507,321.60 31,799,268.83 (31,154,533.34) - (861,673.34) 216,937.85 - 自籌 94.77 SCK 擴(kuò)展區(qū)建設(shè)項(xiàng)目 113,333,174.68 113,333,174.68 (114,106,345.13) - - 773,170.45 - 自籌 104.42 產(chǎn)品不合格測(cè)試技能升 級(jí)項(xiàng)目 6,969,552.55 6,969,552.55 (7,017,099.55) - - 47,547.00 - 自籌 99.14 小計(jì) 482,198,061.31 1,681,827,118.34 (1,429,935,908.85) (96,172.51) 98,215,869.09 14,109,368.93 846,318,336.31 74 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2016 年 10 月 31 日(續(xù)) 本期 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 期初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥 調(diào)整 期末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) HVM 輔助項(xiàng)目 126,281,039.20 95,630,534.24 - - - (96,282,935.48) 652,401.24 - 自籌 75.74 2015 年 4 季度及 2016 年 1 季度產(chǎn)線擴(kuò)展 項(xiàng)目 27,380,090.11 27,380,090.11 - (27,566,879.87) - - 186,789.76 - 自籌 99.58 MTK 最高支持項(xiàng)目 8,951,059.01 - 7,254,445.73 (6,466,170.87) - - 11,249.19 799,524.05 自籌 81.05 星科金朋韓國(guó)其他項(xiàng)目 / 17,303,606.97 48,506,037.61 (57,598,402.11) - (1,932,933.61) 3,221,826.11 9,500,134.97 自籌 / 星科金朋新加坡其他項(xiàng) 目 / 35,487,929.62 101,132,893.61 (99,657,224.28) - - 1,512,771.32 38,476,370.27 自籌 / 星科金朋上海其他項(xiàng)目 / 18,299,040.16 17,458,905.36 (22,518,184.98) - - 636,510.77 13,876,271.32 自籌 / 星科金朋江陰其他項(xiàng)目 / 4,805,264.00 68,211,630.96 (40,436,725.16) - 7,283,363.31 1,066,701.51 40,930,234.62 自籌 / eWLB 生產(chǎn)線技改擴(kuò)能 1,985,120,000.00 - 218,313,241.80 (105,421,575.30) - 2,787,792.71 115,679,459.21 自籌 11.00 對(duì)晶圓級(jí)（WLP）封裝 測(cè)試生產(chǎn)線技改擴(kuò) 能 380,699,000.00 - 70,954,290.48 (57,426,591.72) - 334,058.49 13,861,757.25 自籌 18.64 倒裝芯片（FC）封裝 測(cè)試生產(chǎn)線技改擴(kuò) 能 220,714,000.00 - 42,346,421.02 (35,863,259.89) - 160,097.82 6,643,258.95 自籌 19.19 圖像傳感集成電路封裝 測(cè)試生產(chǎn)線技改擴(kuò) 能 171,086,000.00 - 50,548,458.99 (38,204,200.61) - - 304,834.13 12,649,092.52 自籌 29.55 總計(jì) 1,788,326,128.25 3,431,777,649.57 (2,148,582,647.23) (96,172.51) - 24,984,401.98 3,096,409,360.06 75 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) F-BGA 封裝測(cè)試擴(kuò)能技改 項(xiàng)目 261,880,000.00 7,371,844.85 - 73,291,592.82 (31,919,830.01) - - 48,743,607.66 自籌 96.20 城東廠區(qū)南區(qū)新建廠房項(xiàng) 目 255,000,000.00 137,677,498.91 - 103,101,125.80 (66,991,050.00) (71,677,955.00) - 102,109,619.71 自籌 94.42 年產(chǎn) 9.5 億塊 FC(倒裝)集 成電路封裝測(cè)試項(xiàng)目 840,800,000.00 186,136,835.44 - 39,360,298.82 (156,433,581.13) - - 69,063,553.13 募集資金 26.82 集成電路封裝生產(chǎn)線進(jìn)行銅 制程擴(kuò)能技改項(xiàng)目 214,380,000.00 12,526,492.26 - - (12,526,492.26) - - - 自籌 99.20 球珊陣列封裝（BGA 基帶 芯片封裝）擴(kuò)能技改項(xiàng) 目 194,180,000.00 49,139,523.29 - 86,453,098.47 (51,995,192.19) - - 83,597,429.57 自籌 96.16 通信用高密度混合集成電路 封裝生產(chǎn)線擴(kuò)能技改項(xiàng) 目 189,739,471.05 13,900,852.96 - 4,719,611.63 (18,620,464.59) - - - 自籌 100.00 通信用多芯片混合集成電路 和產(chǎn)線擴(kuò)能技改項(xiàng)目 180,800,000.00 - - 54,537,439.24 - - - 54,537,439.24 自籌 30.16 小計(jì) 406,753,047.71 - 361,463,166.78 (338,486,610.18) (71,677,955.00) - 358,051,649.31 76 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) 城東廠區(qū)新建廠房?jī)艋b修項(xiàng) 目 160,000,000.00 - - 37,774,194.69 - - - 37,774,194.69 自籌 23.61 球柵陣列封裝 FBGA 技改擴(kuò) 能項(xiàng)目 156,645,513.40 2,230,092.12 - 2,282,078.00 (4,512,170.12) - - - 自籌 100 球柵陣列封裝 BGA 測(cè)試項(xiàng)目 擴(kuò)能技改項(xiàng)目 149,400,000.00 69,477,612.60 - - (69,477,612.60) - - - 自籌 99.03 通信用基帶 FBGA 混合集成 電路生產(chǎn)線擴(kuò)能技改項(xiàng)目 149,400,000.00 - - 34,040,025.69 - - - 34,040,025.69 自籌 22.78 通信用射頻混合集成電路生產(chǎn) 線擴(kuò)能技改項(xiàng)目 120,500,000.00 - - 45,783,858.96 - - - 45,783,858.96 自籌 37.99 通信用 BGA 球珊陣列封裝擴(kuò) 能技改項(xiàng)目 106,510,000.00 21,926,178.82 - 11,101,313.25 (33,027,492.07) - - - 自籌 99.65 通信用倒裝 FC 電源管理混合 集成電路擴(kuò)能技改項(xiàng)目 103,000,000.00 28,179,186.67 - 17,465,736.90 (39,082,343.97) - - 6,562,579.60 自籌 89.77 小計(jì) 121,813,070.21 - 148,447,207.49 (146,099,618.76) - - 124,160,658.94 77 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) 通信用線性低功耗混合集成 電路封裝測(cè)試項(xiàng)目擴(kuò)能技 改項(xiàng)目 97,900,000.00 16,292,303.44 - 12,834,400.15 (16,545,958.62) - - 12,580,744.97 自籌 96.96 城東廠區(qū)南區(qū)新建宿舍項(xiàng)目 57,275,938.19 54,275,938.19 - 3,000,000.00 - - - 57,275,938.19 自籌 100.00 汽車(chē)用功率驅(qū)動(dòng)混合集成電 路擴(kuò)能技改項(xiàng)目 53,800,000.00 16,399,123.25 - 22,766,683.81 (12,289,529.95) - - 26,876,277.11 自籌 75.37 通信用數(shù)模轉(zhuǎn)換混合集成電 路填平補(bǔ)項(xiàng)目 19,200,000.00 6,812,706.13 - - (528,342.25) - - 6,284,363.88 自籌 35.48 長(zhǎng)電宿遷公司 SOP 移產(chǎn)項(xiàng)目 67,303,325.61 58,892,967.99 - 8,410,357.62 (67,303,325.61) - - - 自籌 100.00 量產(chǎn)應(yīng)用工程項(xiàng)目 （2014ZX02003001） 729,900.00 - - 729,900.00 (729,900.00) - - - 自籌 100.00 長(zhǎng)電滁州公司 FBP 擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 - 10,923,884.28 - 69,836,741.00 (64,497,081.07) - - 16,263,544.21 自籌 / 尚未完成安裝調(diào)試的設(shè)備 - 389,866,057.78 - 791,318,588.79 (359,720,258.69) - - 821,464,387.88 自籌 / 小計(jì) 553,462,981.06 - 908,896,671.37 (521,614,396.19) - - 940,745,256.24 78 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) 硅基圓片級(jí) LED 封裝技術(shù) 項(xiàng)目 2,564,102.56 2,564,102.56 - - (2,564,102.56) - - - 自籌 100.00 02 專項(xiàng) 12.5 應(yīng)用工程 2,401,620.00 2,401,620.00 - - (2,401,620.00) - - - 自籌 100.00 芯片擴(kuò)產(chǎn) - 2,221,402.25 - 7,372,555.99 (7,265,861.14) - - 2,328,097.10 自籌 / 新晟產(chǎn)線改造 - 7,412,223.35 - 14,217,402.28 (13,640,392.76) - - 7,989,232.87 自籌 / 深圳廠房裝修 2,057,501.79 - - 2,057,501.79 - - - 2,057,501.79 自籌 100.00 M 項(xiàng)目-(SCK-2276) 74,676,400.00 - 5,464,032.17 12,927,953.36 (16,541,799.05) - 135,084.36 1,985,270.84 自籌 24.63 SIP 模塊試點(diǎn)線安裝項(xiàng)目 57,507,321.60 - 4,808,607.74 49,691,655.05 (22,828,660.33) - 127,666.37 31,799,268.83 自籌 94.77 SCK 擴(kuò)展區(qū)建設(shè)項(xiàng)目 128,800,556.00 - 4,773,731.72 118,345,151.67 (9,918,771.21) - 133,062.50 113,333,174.68 自籌 91.88 產(chǎn)品不合格測(cè)試技能升級(jí) 項(xiàng)目 6,970,228.80 - - 6,909,289.09 - - 60,263.46 6,969,552.55 自籌 99.13 小計(jì) 14,599,348.16 15,046,371.63 211,521,509.23 (75,161,207.05) - 456,076.69 166,462,098.66 79 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 14. 在建工程(續(xù)) 2015 年 12 月 31 日(續(xù)) 本年 轉(zhuǎn)入 匯兌差額 工程投入占 項(xiàng)目名稱 預(yù)算 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 調(diào)整 年末余額 資金來(lái)源 預(yù)算比例(%) HVM 輔助項(xiàng)目 126,281,039.20 - 5,488,384.20 90,157,075.38 (160,154.91) - 145,229.57 95,630,534.24 自籌 75.74 2015 年 4 季度及 2016 年 1 季度產(chǎn)線擴(kuò)展項(xiàng)目 229,314,990.40 - 6,118,600.00 21,136,936.90 - - 124,553.21 27,380,090.11 自籌 11.89 韓國(guó)其他項(xiàng)目 - - 3,481,644.17 35,986,838.37 (22,287,110.50) - 122,234.93 17,303,606.97 自籌 / 新加坡項(xiàng)目 - - 77,447,439.74 21,759,518.33 (65,738,591.20) - 2,019,562.75 35,487,929.62 自籌 / 上海項(xiàng)目 - - 2,575,000.00 25,090,243.36 (9,776,764.80) - 410,561.60 18,299,040.16 自籌 / 江陰項(xiàng)目 - - - 4,805,264.00 - - - 4,805,264.00 自籌 / 總計(jì) 1,096,628,447.14 110,157,439.74 1,829,264,431.21 (1,179,324,453.59) (71,677,955.00) 3,278,218.75 1,788,326,128.25 于2016年10月31日及2015年12月31日，本集團(tuán)無(wú)所有權(quán)受到限制的在建工程。 80 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 15. 無(wú)形資產(chǎn) 2016年10月31日 土地使用權(quán) 計(jì)算機(jī)軟件 技術(shù)使用費(fèi) 專有技術(shù) 專利技術(shù) 合計(jì) 原價(jià) 期初余額 220,027,307.21 48,344,509.59 38,072,820.00 11,900,000.00 431,093,556.10 749,438,192.90 在建工程轉(zhuǎn)入 - 96,172.51 - - - 96,172.51 購(gòu)置 - 8,016,696.89 1,310,320.00 - 16,936,887.60 26,263,904.49 本期減少 - (13,477,597.74) - - (4,287,632.39) (17,765,230.13) 匯兌差額調(diào)整 - 38,106.16 - - 18,270,185.39 18,308,291.55 期末余額 220,027,307.21 43,017,887.41 39,383,140.00 11,900,000.00 462,012,996.70 776,341,331.32 累計(jì)攤銷(xiāo) 期初余額 (30,654,705.93) (33,275,741.33) (38,072,820.00) (7,338,333.56) (20,709,088.98) (130,050,689.80) 計(jì)提 (3,993,887.61) (5,893,462.47) (98,274.00) (991,666.67) (42,442,254.26) (53,419,545.01) 轉(zhuǎn)銷(xiāo) - 13,477,597.74 - - - 13,477,597.74 匯兌差額調(diào)整 - (1,549.94) - - (1,910,765.57) (1,912,315.51) 期末余額 (34,648,593.54) (25,693,156.00) (38,171,094.00) (8,330,000.23) (65,062,108.81) (171,904,952.58) 賬面價(jià)值 期末 185,378,713.67 17,324,731.41 1,212,046.00 3,569,999.77 396,950,887.89 604,436,378.74 期初 189,372,601.28 15,068,768.26 - 4,561,666.44 410,384,467.12 619,387,503.10 81 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 15. 無(wú)形資產(chǎn)(續(xù)) 2015年12月31日 土地使用權(quán) 計(jì)算機(jī)軟件 技術(shù)使用費(fèi) 專有技術(shù) 專利技術(shù) 合計(jì) 原價(jià) 年初余額 227,473,236.71 42,927,387.79 38,072,820.00 11,900,000.00 2,939,707.96 323,313,152.46 收購(gòu)子公司 - - - - 392,814,120.00 392,814,120.00 購(gòu)置 - 5,417,121.80 - - 14,996,865.12 20,413,986.92 本年減少(注) (7,445,929.50) - - - (3,942,749.36) (11,388,678.86) 匯兌差額調(diào)整 - - - - 24,285,612.38 24,285,612.38 年末余額 220,027,307.21 48,344,509.59 38,072,820.00 11,900,000.00 431,093,556.10 749,438,192.90 累計(jì)攤銷(xiāo) 年初余額 (31,734,453.60) (20,545,119.04) (38,072,820.00) (6,148,333.52) (2,939,707.96) (99,440,434.12) 計(jì)提 (435,141.36) (12,730,622.29) - (1,190,000.04) (20,404,142.10) (34,759,905.79) 轉(zhuǎn)銷(xiāo) 1,514,889.03 - - - 2,939,707.96 4,454,596.99 匯兌差額調(diào)整 - - - - (304,946.88) (304,946.88) 年末余額 (30,654,705.93) (33,275,741.33) (38,072,820.00) (7,338,333.56) (20,709,088.98) (130,050,689.80) 賬面價(jià)值 年末 189,372,601.28 15,068,768.26 - 4,561,666.44 410,384,467.12 619,387,503.10 年初 195,738,783.11 22,382,268.75 - 5,751,666.48 - 223,872,718.34 注：于2015年，本公司以土地使用權(quán)和房屋為作價(jià)投資聯(lián)營(yíng)企業(yè)江陰達(dá)仕新能源科技有限公司，土地使用權(quán)和房屋的公允價(jià)值合計(jì)為人民幣4,062萬(wàn)元。該交易下轉(zhuǎn)出的土地使用權(quán)原 價(jià)為人民幣745萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為人民幣151萬(wàn)元。 82 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 16. 商譽(yù) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 期初余額 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 非同一控制下 企業(yè)合并 收購(gòu)星科金朋 產(chǎn)生的商譽(yù) 2,495,066,997.54 - - 103,935,509.24 2,599,002,506.78 2015年度 年初余額 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 非同一控制下 企業(yè)合并 收購(gòu)星科金朋 產(chǎn)生的商譽(yù) - 2,350,978,953.27 - 144,088,044.27 2,495,066,997.54 83 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 16. 商譽(yù)(續(xù)) 商譽(yù)減值準(zhǔn)備的變動(dòng)如下： 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 計(jì)提 處置 收購(gòu)星科金朋產(chǎn)生的商譽(yù) - - - - 2015年度 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 計(jì)提 處置 收購(gòu)星科金朋產(chǎn)生的商譽(yù) - - - - 84 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 16. 商譽(yù)（續(xù)） 2015年8月5日，持有星科金朋90.27%股份的股東已接受了本集團(tuán)收購(gòu)星科金朋之 要約，正式要約宣告為無(wú)條件，本次收購(gòu)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)全部完成，剩余股份將被強(qiáng)制 收購(gòu)，僅需完成股份交割手續(xù)；同時(shí)，星科金朋于當(dāng)日改選了董事會(huì)，本集團(tuán)自此 能夠決定星科金朋的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)決策,實(shí)現(xiàn)了對(duì)星科金朋的控制。 本集團(tuán)以現(xiàn)金10.26億新元(按2015年8月5日匯率折合人民幣4,559,610,976.05元) 完成了對(duì)星科金朋100%股權(quán)的收購(gòu)。 在本公司編制本合并財(cái)務(wù)報(bào)表之前，由于對(duì)上述收購(gòu)交易相關(guān)可辨認(rèn)資產(chǎn)及負(fù)債的 評(píng)估工作尚未完全完成，合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià) 值只能暫時(shí)確定。本集團(tuán)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)—企業(yè)合并》，對(duì)合并中取得 的星科金朋的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以所確定的暫時(shí)價(jià)值為 基礎(chǔ)進(jìn)行確認(rèn)和記錄，將自2015年8月5日算起12個(gè)月內(nèi)對(duì)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或 有負(fù)債的暫時(shí)性價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。星科金朋可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于購(gòu)買(mǎi)日的暫定公允價(jià)值為 人民幣2,240,222,136.02元，差額人民幣2,319,388,840.03元為購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)生的暫定商 譽(yù)。 在編制本合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司管理層完成了對(duì)上述收購(gòu)交易相關(guān)可辨認(rèn)資產(chǎn)及 負(fù)債的評(píng)估工作，依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)—企業(yè)合并》對(duì)合并中取得的星科 金朋的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按評(píng)估工作完成后確定的公允價(jià)值進(jìn)行確 認(rèn)和記錄，并相應(yīng)對(duì)上述可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的暫時(shí)性價(jià)值進(jìn)行了調(diào)整。 調(diào)整后，星科金朋可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為人民幣 2,208,632,022.78 元，差額人民幣 2,350,978,953.27 元為購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)生的商譽(yù)。本集團(tuán)視同該調(diào)整在購(gòu) 買(mǎi)日 2015 年 8 月 5 日發(fā)生，并對(duì)以暫時(shí)性價(jià)值為基礎(chǔ)編制的 2015 年度合并財(cái)務(wù) 報(bào)表也進(jìn)行了調(diào)整。 85 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 16. 商譽(yù)（續(xù)） 在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)被分配至受益于上述收購(gòu)的主要營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)組。該資產(chǎn)組的 可收回金額是以管理層批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算為基準(zhǔn)計(jì)算出的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確 定。現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)所用稅前的折現(xiàn)率是11%，用于推斷5年以后的該資產(chǎn)組現(xiàn)金流 量的增長(zhǎng)率是1.5%，此增長(zhǎng)率亦包括通脹的影響。 該資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值采用了假設(shè)。以下詳述了管理層為進(jìn)行商譽(yù)的減 值測(cè)試，在確定現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)時(shí)作出的關(guān)鍵假設(shè)： 收入增長(zhǎng)率 — 確定基礎(chǔ)是在預(yù)算年度前五年實(shí)現(xiàn)的行業(yè)平均收入增 長(zhǎng)率，根據(jù)預(yù)計(jì)未來(lái)的營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和生產(chǎn)數(shù)據(jù)適當(dāng)調(diào)整 該增長(zhǎng)率。 折現(xiàn)率 — 采用的折現(xiàn)率是反映相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前折現(xiàn) 率。 現(xiàn)金流量增長(zhǎng)率 — 管理層根據(jù)過(guò)往業(yè)績(jī)及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)期確定。 分配至關(guān)鍵假設(shè)的金額與外部信息一致。 86 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 17. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間 項(xiàng)目名稱 期初余額 本期新增 本期攤銷(xiāo) 期末余額 廠區(qū)改造 - 636,792.45 - 636,792.45 廠區(qū)綠化費(fèi)用 1,473,565.87 - (576,626.30) 896,939.57 經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出 1,543,609.56 - (74,501.40) 1,469,108.16 其他 8,054,793.18 4,255,746.05 (6,853,243.10) 5,457,296.13 合計(jì) 11,071,968.61 4,892,538.50 (7,504,370.80) 8,460,136.31 2015年度 項(xiàng)目名稱 年初余額 本年新增 本年攤銷(xiāo) 年末余額 廠區(qū)綠化費(fèi)用 2,084,184.10 80,000.00 (690,618.23) 1,473,565.87 經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出 - 1,599,026.18 (55,416.62) 1,543,609.56 其他 6,662,822.06 3,957,037.40 (2,565,066.28) 8,054,793.18 合計(jì) 8,747,006.16 5,636,063.58 (3,311,101.13) 11,071,968.61 87 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 18. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債： 2016年10月31日 2015年12月31日 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 72,833,196.41 11,530,399.29 20,953,658.33 3,614,534.25 遞延收益 192,810,649.40 29,058,746.11 156,826,387.00 23,679,640.36 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 27,328,448.41 4,708,310.34 23,618,787.45 4,012,183.68 跨年處理報(bào)廢設(shè)備調(diào)整 3,959,896.04 593,984.41 3,494,657.23 524,198.58 未實(shí)現(xiàn)匯兌損益 7,425,840.66 1,263,794.73 75,445,144.06 12,839,945.48 固定資產(chǎn)折舊 - - 152,723,964.27 30,104,676.48 投資稅收優(yōu)惠 227,519,973.65 38,678,395.52 217,744,546.60 37,016,572.92 遠(yuǎn)期合約的稅收影響 644,692.86 161,173.22 8,499,807.86 1,340,329.42 預(yù)提費(fèi)用 88,954,858.79 14,440,555.58 - - 可抵扣虧損 32,945,830.26 4,941,874.54 - - 其他 15,619,071.53 2,783,109.62 39,447,025.79 7,128,025.46 合計(jì) 670,042,458.01 108,160,343.36 698,753,978.59 120,260,106.63 2016年10月31日 2015年12月31日 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 固定資產(chǎn)折舊 619,733,740.87 132,219,185.73 827,593,673.12 155,414,711.30 未分配利潤(rùn)對(duì)應(yīng)代扣代 繳所得稅 43,784,165.74 8,756,833.15 42,033,213.39 8,406,642.68 評(píng)估增值 608,195,365.11 91,229,304.77 686,070,304.08 102,910,545.61 遠(yuǎn)期合約的稅收影響 15,195,212.76 2,586,060.45 - - 其他 13,396,247.14 3,041,476.01 13,488,554.95 3,011,984.32 合計(jì) 1,300,304,731.62 237,832,860.11 1,569,185,745.54 269,743,883.91 88 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 18. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債(續(xù)) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示： 2016年10月31日 2015年12月31日 抵銷(xiāo)金額 抵銷(xiāo)后余額 抵銷(xiāo)金額 抵銷(xiāo)后余額 遞延所得稅資產(chǎn) 46,159,292.04 62,001,051.32 88,329,874.75 31,930,231.88 遞延所得稅負(fù)債 46,159,292.04 191,673,568.07 88,329,874.75 181,414,009.16 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損如下： 2016年10月31日 2015年12月31日 可抵扣暫時(shí)性差異 1,994,575,621.89 1,733,665,514.05 可抵扣虧損 1,127,448,278.60 1,038,651,702.44 3,122,023,900.49 2,772,317,216.49 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期： 2016年10月31日 2015年12月31日 2016年 - 9,237,979.94 2017年 15,908,767.32 43,834,504.40 2018年 36,714,485.58 95,132,411.23 2019年 56,571,021.45 56,571,021.45 2020年 200,752,298.45 833,875,785.42 2021年及以后年度 817,501,705.80 - 1,127,448,278.60 1,038,651,702.44 19. 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2016年10月31日 2015年12月31日 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 5,430,499.92 1,309,555.07 89 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 20. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2016年10月31日止十個(gè)月期間 期初余額 本期計(jì)提 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)/核銷(xiāo) 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 60,320,715.23 41,400,331.47 1,434,944.46 - 974,235.62 101,260,337.86 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 1,964,596.57 1,042,980.30 783,527.90 - 1,675.86 2,225,724.83 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 23,740,801.04 27,950,550.15 1,254,853.00 23,869,194.23 972,837.10 27,540,141.06 86,026,112.84 70,393,861.92 3,473,325.36 23,869,194.23 1,948,748.58 131,026,203.75 2015年度 年初余額 本年計(jì)提 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)/核銷(xiāo) 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 53,469,259.51 10,154,682.38 3,041,739.25 341,502.72 80,015.31 60,320,715.23 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 1,755,894.89 796,483.12 585,782.22 - (1,999.22) 1,964,596.57 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 9,547,703.15 23,551,614.40 - 9,513,325.00 154,808.49 23,740,801.04 64,772,857.55 34,502,779.90 3,627,521.47 9,854,827.72 232,824.58 86,026,112.84 90 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 21. 短期借款 2016年10月31日 2015年12月30日 質(zhì)押借款 442,800,294.59 52,242,738.91 抵押借款 474,629,994.43 910,184,978.05 保證借款 2,628,951,852.49 1,901,481,762.41 信用借款 685,999,999.99 466,982,389.77 4,232,382,141.50 3,330,891,869.14 于2016年10月31日，上述借款的年利率為1.80%至5.10%(2015年12月31日： 1.41%至6.24%)。 本集團(tuán)無(wú)已到期未償還的短期借款。 22. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 2016年10月31日 2015年12月31日 交易性金融負(fù)債 37,655,550.00 53,932,120.00 23. 衍生金融負(fù)債 2016年10月31日 2015年12月31日 最低采購(gòu)承諾 (a) 400,461,776.40 365,849,424.00 遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易 (b) 14,924,332.22 9,949,789.44 黃金租賃 - 3,375,390.00 415,386,108.62 379,174,603.44 91 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 23. 衍生金融負(fù)債(續(xù)) (a) 星科金朋在要約收購(gòu)過(guò)程中重組剝離了原臺(tái)灣子公司，為了確保星科金朋及原 臺(tái)灣子公司在剝離后經(jīng)營(yíng)不受影響，2015年8月，星科金朋與原臺(tái)灣子公司簽 署了《技術(shù)服務(wù)協(xié)議》，星科金朋將依照約定向原臺(tái)灣子公司購(gòu)買(mǎi)服務(wù)和產(chǎn) 品，并約定了最低采購(gòu)金額。 (b) 遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易系簽訂的遠(yuǎn)期合約，因?yàn)轭A(yù)測(cè)套期保值交易具有很高的可能 性，因此將其作為現(xiàn)金流量套期進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄，并將此衍生工具指定為有效套 期工具以其公允價(jià)值進(jìn)行列示。公允價(jià)值的期后變動(dòng)被記錄在其他綜合收益 中，直至套期保值交易發(fā)生，對(duì)應(yīng)的收益或損失將被轉(zhuǎn)至利潤(rùn)表。 24. 應(yīng)付票據(jù) 2016年10月31日 2015年12月31日 銀行承兌匯票 508,623,396.53 347,101,710.65 于2016年10月31日及2015年12月31日，本集團(tuán)無(wú)到期未付的應(yīng)付票據(jù)。 25. 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款不計(jì)息，并通常在3個(gè)月內(nèi)清償。 2016年10月31日 2015年12月31日 1年以內(nèi) 3,982,064,518.85 2,477,847,907.30 1至2年 35,361,999.01 15,663,481.16 2至3年 4,784,011.52 5,911,444.59 3年以上 1,203,546.32 3,204,164.05 4,023,414,075.70 2,502,626,997.10 于2016年10月31日及2015年12月31日，無(wú)賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款。 92 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 26. 預(yù)收款項(xiàng) 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以內(nèi) 42,522,481.53 47,862,678.23 1至2年 9,760,033.60 2,045,640.27 2至3年 1,083,662.50 625,381.66 3 年以上 470,836.63 787,820.05 53,837,014.26 51,321,520.21 于2016年10月31日及2015年12月31日，無(wú)賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)。 93 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬 2016年10月31日 期初余額 收購(gòu)子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 短期薪酬 355,451,681.36 - 2,498,853,304.75 2,590,137,707.72 7,240,785.66 271,408,064.05 離職后福利-設(shè)定提 存計(jì)劃 13,876,268.20 - 188,516,765.75 161,178,523.20 162,348.45 41,376,859.20 369,327,949.56 - 2,687,370,070.50 2,751,316,230.92 7,403,134.11 312,784,923.25 2015年12月31日 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 短期薪酬 124,675,835.42 209,914,652.74 1,769,727,764.10 1,749,314,018.02 447,447.12 355,451,681.36 離職后福利-設(shè)定提 存計(jì)劃 8,530,372.88 4,867,811.93 162,539,049.32 162,174,753.32 113,787.39 13,876,268.20 133,206,208.30 214,782,464.67 1,932,266,813.42 1,911,488,771.34 561,234.51 369,327,949.56 94 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 短期薪酬如下： 2016年10月31日 期初余額 收購(gòu)子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 249,877,564.30 - 1,889,729,896.12 1,948,608,964.72 3,693,473.30 194,691,969.00 職工福利費(fèi) 9,371,515.74 - 205,113,997.06 210,998,420.55 438,288.74 3,925,380.99 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 25,875,828.34 - 196,982,293.61 203,824,048.35 303,265.42 19,337,339.02 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 4,708,843.15 - 60,898,671.89 59,867,587.31 53,677.26 5,793,604.99 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 550,648.28 - 6,632,945.72 6,376,602.49 3,900.86 810,892.37 生育保險(xiǎn)費(fèi) 327,803.70 - 4,015,321.76 3,895,764.95 5,376.53 452,737.04 海外公司社保 20,288,533.21 - 125,435,354.24 133,684,093.60 240,310.77 12,280,104.62 住房公積金 3,746,764.61 - 49,456,986.70 48,968,055.96 34,318.82 4,270,014.17 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 1,048,970.00 - 1,733,592.00 1,341,332.56 - 1,441,229.44 計(jì)提未使用的假期 42,253,310.01 - 57,840,404.87 72,170,682.09 2,577,986.76 30,501,019.55 其他短期薪酬 23,277,728.36 - 97,996,134.39 104,226,203.49 193,452.62 17,241,111.88 355,451,681.36 - 2,498,853,304.75 2,590,137,707.72 7,240,785.66 271,408,064.05 95 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 2015年12月31日 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 117,469,133.13 78,115,469.41 1,476,903,409.36 1,422,643,483.08 33,035.48 249,877,564.30 職工福利費(fèi) - 14,819,390.83 133,925,602.92 139,495,978.01 122,500.00 9,371,515.74 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3,915,070.99 32,906,074.69 101,231,733.32 112,285,963.39 108,912.73 25,875,828.34 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,188,934.63 1,741,801.20 51,359,879.20 51,592,497.36 10,725.48 4,708,843.15 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 519,678.59 114,723.14 6,545,218.37 6,636,119.45 7,147.63 550,648.28 生育保險(xiǎn)費(fèi) 206,457.77 175,775.69 3,422,862.69 3,487,950.07 10,657.62 327,803.70 海外公司社保 - 30,873,774.66 39,903,773.06 50,569,396.51 80,382.00 20,288,533.21 住房公積金 2,538,953.30 1,160,746.45 46,894,129.68 46,916,862.86 69,798.04 3,746,764.61 工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 752,678.00 - 2,561,883.00 2,265,591.00 - 1,048,970.00 計(jì)提未使用的假期 - 39,146,957.24 3,359,568.51 277,025.74 23,810.00 42,253,310.01 其他短期薪酬 - 43,766,014.12 4,851,437.31 25,429,113.94 89,390.87 23,277,728.36 124,675,835.42 209,914,652.74 1,769,727,764.10 1,749,314,018.02 447,447.12 355,451,681.36 96 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 27. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 設(shè)定提存計(jì)劃如下： 2016年10月31日 期初余額 收購(gòu)子公司 本期增加 本期減少 匯兌差額調(diào)整 期末余額 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 12,968,261.53 - 177,076,852.77 149,902,499.79 153,492.25 40,296,106.76 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 908,006.67 - 11,439,912.98 11,276,023.41 8,856.20 1,080,752.44 13,876,268.20 - 188,516,765.75 161,178,523.20 162,348.45 41,376,859.20 2015年12月31日 年初余額 收購(gòu)子公司 本年增加 本年減少 匯兌差額調(diào)整 年末余額 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 7,970,088.88 4,607,179.45 147,679,185.70 147,386,231.50 98,039.00 12,968,261.53 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 560,284.00 260,632.48 14,859,863.62 14,788,521.82 15,748.39 908,006.67 8,530,372.88 4,867,811.93 162,539,049.32 162,174,753.32 113,787.39 13,876,268.20 97 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 28. 應(yīng)交稅費(fèi) 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值稅 10,415,909.52 4,725,443.02 城建稅 863,429.32 572,289.66 教育費(fèi)附加 1,178,087.87 409,775.60 印花稅 202,661.16 1,133,047.65 企業(yè)所得稅 13,929,051.16 19,512,508.22 個(gè)人所得稅 18,106,318.65 12,097,737.97 房產(chǎn)稅 2,287,655.87 2,008,798.08 土地使用稅 251,321.15 1,113,898.82 其他 1,700,815.25 265,439.40 48,935,249.95 41,838,938.42 29. 應(yīng)付利息 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款利息 36,042,530.41 13,384,221.02 短期融資券利息 34,682,783.62 23,659,481.21 應(yīng)付債券利息 125,478,075.24 32,596,004.77 196,203,389.27 69,639,707.00 98 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 30. 其他應(yīng)付款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以內(nèi) 205,049,141.99 279,077,394.69 1至2年 20,452,360.68 6,147,068.63 2至3年 4,502,723.08 789,486.55 3 年以上 1,275,917.13 1,323,496.19 231,280,142.88 287,337,446.06 其他應(yīng)付款按性質(zhì)分類如下： 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 水電費(fèi) 33,409,837.78 28,298,205.62 專業(yè)服務(wù)費(fèi) 69,094,594.37 43,843,680.72 租賃費(fèi) 15,730,635.76 14,745,548.32 員工業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)金 34,149,073.62 28,541,899.69 海外子公司專利權(quán)使用費(fèi) 10,388,150.58 63,604,956.09 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 3,838,500.00 3,838,500.00 質(zhì)量索賠款 1,583,747.39 17,569,993.91 保證金及押金 689,439.27 718,583.81 債券相關(guān)費(fèi)用 - 26,994,693.91 其他 62,396,164.11 59,181,383.99 231,280,142.88 287,337,446.06 99 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 31. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 (附注五、33) 1,080,273,809.38 540,655,308.00 一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 (附注五、34) - 268,633,738.40 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 (附注五、35) 582,126,476.59 69,019,989.75 1,662,400,285.97 878,309,036.15 32. 其他流動(dòng)負(fù)債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期融資券 600,000,000.00 2,000,000,000.00 600,000,000.00 2,000,000,000.00 100 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 33. 長(zhǎng)期借款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 質(zhì)押借款 17,532,720.00 1,254,652,602.40 抵押借款 2,851,531,772.20 937,071,900.00 保證借款 1,581,968,655.48 827,378,444.00 信用借款 468,511,655.02 446,889,576.09 4,919,544,802.70 3,465,992,522.49 減：一年以內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 1,080,273,809.38 540,655,308.00 3,839,270,993.32 2,925,337,214.49 于2016年10月31日，上述借款的年利率為2.81%至6.55%(2015年12月31日： 2.63%至6.72%)。 34. 應(yīng)付債券 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 永續(xù)債 (a) 1,352,820,000.00 1,298,720,000.00 優(yōu)先票據(jù) (b) 3,298,631,080.63 3,422,279,351.54 4,651,451,080.63 4,720,999,351.54 減：一年內(nèi)到期的優(yōu) 先票據(jù) - 268,633,738.40 4,651,451,080.63 4,452,365,613.14 (a) 于 2015 年 8 月 14 日 ， 星 科 金 朋 向 其 原 股 東 Singapore Technologies Semiconductors Pte Ltd(“STSPL”)發(fā)售了一項(xiàng)永續(xù)證券，年利息率為4%， 共計(jì)2億美元。STSPL作為永續(xù)證券持有人有權(quán)最早于永續(xù)證券發(fā)行三年后要 求星科金朋贖回該永續(xù)證券。本集團(tuán)已出具擔(dān)保承諾，若星科金朋三年后仍無(wú) 法贖回上述永續(xù)證券，永續(xù)證券持有人有權(quán)將所有永續(xù)證券出售給本集團(tuán)，本 集團(tuán)作為永續(xù)證券擔(dān)保人將按照出售價(jià)格償付包括永續(xù)證券本金及所有應(yīng)付未 付的利息，賬列應(yīng)付債券。 101 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 34. 應(yīng)付債券(續(xù)) （b） 于 2016 年 10 月 31 日，優(yōu)先票據(jù)余額列示如下： 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 期初余額 折溢價(jià)攤銷(xiāo) 本期償還 期末余額 期末余額 美元 期限 美元 美元 美元 美元 美元 折合人民幣 2020年到期 優(yōu)先票據(jù) 425,000,000.00 2015年11月24日 5年 425,000,000.00 411,165,431.00 2,012,972.00 - 413,178,403.00 2,794,780,035.73 2018年到期 優(yōu)先票據(jù) 611,152,000.00 2013年3月20日 5年 611,152,000.00 74,489,000.00 - - 74,489,000.00 503,851,044.90 2016年到期 優(yōu)先票據(jù) 200,000,000.00 2011年1月12日 5年 200,000,000.00 41,369,000.00 - 41,369,000.00 - - 合計(jì) 1,236,152,000.00 1,236,152,000.00 527,023,431.00 2,012,972.00 41,369,000.00 487,667,403.00 3,298,631,080.63 于 2015 年 12 月 31 日，優(yōu)先票據(jù)余額列示如下： 面值 發(fā)行日期 債券 發(fā)行金額 年初 收購(gòu) 本年發(fā)行 本年計(jì)提利息 折溢價(jià)攤銷(xiāo) 本年償還 年末余額 年末余額 美元 期限 美元 余額 子公司 美元 美元 美元 美元 美元 折合人民幣 2020年到期 優(yōu)先票據(jù) 425,000,000.00 2015年11月24日 5年 425,000,000.00 - - 411,000,000.00 3,661,987.00 165,431.00 - 411,165,431.00 2,669,943,842.74 2018年到期 優(yōu)先票據(jù) 611,152,000.00 2013年3月20日 5年 611,152,000.00 - 611,152,000.00 - 21,765,200.44 - 536,663,000.00 74,489,000.00 483,701,770.40 2016年到期 優(yōu)先票據(jù) 200,000,000.00 2011年1月12日 5年 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - 8,747,562.55 - 158,631,000.00 41,369,000.00 268,633,738.40 合計(jì) 1,236,152,000.00 1,236,152,000.00 - 811,152,000.00 411,000,000.00 34,174,749.99 165,431.00 695,294,000.00 527,023,431.00 3,422,279,351.54 102 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 35. 長(zhǎng)期應(yīng)付款 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 固定資產(chǎn)融資租賃應(yīng)付款 2,117,574,719.80 178,778,499.03 專利權(quán)使用費(fèi) - 38,292,759.20 長(zhǎng)期租賃費(fèi) 11,226,804.39 5,930,773.98 2,128,801,524.19 223,002,032.21 減：一年內(nèi)到期的 固定資產(chǎn)融資租賃應(yīng)款 582,126,476.59 69,019,989.75 1,546,675,047.60 153,982,042.46 36. 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 韓國(guó)國(guó)家退休基金 9,527,260.28 4,997,853.79 內(nèi)部退休人員工資 及社保福利 3,510,348.50 3,769,120.63 13,037,608.78 8,766,974.42 103 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 36. 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 本集團(tuán)之本年度新收購(gòu)子公司星科金朋為其在韓國(guó)境內(nèi)所有符合條件的員工運(yùn)作一項(xiàng) 設(shè)定受益計(jì)劃。在該計(jì)劃下，員工有權(quán)享受達(dá)到退休年齡60歲時(shí)的最后薪水的100% 至400%不等的退休福利。 本集團(tuán)的設(shè)定受益計(jì)劃是一項(xiàng)離職前薪水退休金計(jì)劃，該計(jì)劃要求向獨(dú)立管理的基金 繳存費(fèi)用。該計(jì)劃以基金為法律形式，并由獨(dú)立受托人進(jìn)行管理，其持有的資產(chǎn)與本 集團(tuán)的資產(chǎn)單獨(dú)分開(kāi)。受托人負(fù)責(zé)確定該計(jì)劃的投資策略。 受托人審核計(jì)劃的資金水平。該審核包括資產(chǎn)—負(fù)債匹配策略和投資風(fēng)險(xiǎn)管理策略， 也包括使用年金和壽命掉期以管理風(fēng)險(xiǎn)。受托人根據(jù)年度審核的結(jié)果決定應(yīng)繳存額。 投資組合由13%的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物、12%的權(quán)益工具投資和75%的定期存款，包括 短期金融工具混合而成。 該計(jì)劃受利率風(fēng)險(xiǎn)、退休金受益人的預(yù)期壽命變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。 該計(jì)劃資產(chǎn)的最近精算估值和設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值由韓國(guó)NH投資證券公司于2015 年12月31日，使用預(yù)期累積福利單位法確定。 下表為資產(chǎn)負(fù)債表日所使用的主要精算假設(shè)： 2016年10月31日 2015年12月31日 折現(xiàn)率 2.56% 2.56% 死亡率 0.03% 0.03% 薪酬的預(yù)期增長(zhǎng)率 4.59% 4.59% 精算估值顯示計(jì)劃資產(chǎn)的市值為人民幣25,086,322.05元(2015年12月31日：人民幣 28,082,579.50元，2014年12月31日：無(wú))，且這些資產(chǎn)的精算價(jià)值占為符合條件員工 計(jì)提的福利的72.48%。預(yù)計(jì)在剩下的13.61年服務(wù)期消除人民幣9,527,260.28元的赤 字。 104 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 36. 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬(續(xù)) 下表為所使用的重大假設(shè)的定量敏感性分析： 2016年10月31日 增加 設(shè)定受益計(jì)劃 減少 設(shè)定受益計(jì)劃 % 義務(wù)增加/(減少) % 義務(wù)增加/(減少) 折現(xiàn)率 1% (2,216,263.03) 1% 2,579,418.00 薪酬的預(yù)期增長(zhǎng)率 1% 2,543,744.86 1% (2,229,578.37) 2015年12月31日 增加 設(shè)定受益計(jì)劃 減少 設(shè)定受益計(jì)劃 % 義務(wù)增加/(減少) % 義務(wù)增加/(減少) 折現(xiàn)率 1% (2,069,488.16) 1% 2,408,592.72 薪酬的預(yù)期增長(zhǎng)率 1% 2,375,282.08 1% (2,081,921.67) 上述敏感性分析，系根據(jù)關(guān)鍵假設(shè)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生合理變動(dòng)時(shí)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃義 務(wù)的影響的推斷。敏感性分析，是在其他假設(shè)保持不變的前提下，根據(jù)重大假設(shè)的變 動(dòng)作出的。由于因?yàn)榧僭O(shè)的變化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表設(shè)定受益 義務(wù)的實(shí)際變動(dòng)。 該等設(shè)定收益計(jì)劃在2015年12月31日的義務(wù)現(xiàn)值與2016年10月31日相近，因而對(duì)本 集團(tuán)之截至2016年10月31日止十個(gè)月期間利潤(rùn)表影響不重大。 該等設(shè)定收益計(jì)劃在2015年8月5日（本公司完成對(duì)星科金朋及其子公司收購(gòu)）時(shí)的義 務(wù)現(xiàn)值與2015年12月31日相近，因而對(duì)本集團(tuán)之2015年度利潤(rùn)表影響不重大。 105 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 37. 預(yù)計(jì)負(fù)債 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可能的海外額外稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)的最佳估計(jì) 160,208,648.30 153,801,818.22 38. 遞延收益 2016年10月31日 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 政府補(bǔ)助 464,593,321.78 85,312,967.31 158,708,090.62 391,198,198.47 2015年12月31日 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 政府補(bǔ)助 327,096,704.60 188,512,795.30 51,016,178.12 464,593,321.78 106 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下 ： 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 高效節(jié)能應(yīng)用開(kāi)關(guān)芯片研發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 1,200,000.00 - 333,333.33 - 866,666.67 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn)240億只中小功率分立 器件封測(cè)新工藝研究及應(yīng)用 1,145,800.04 - 208,333.30 - 937,466.74 與資產(chǎn)相關(guān) 雙回路供電項(xiàng)目 2,358,333.34 3,662,599.00 250,000.00 - 5,770,932.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息及涉外服務(wù)收入 986,564.14 - 227,242.70 - 759,321.44 與資產(chǎn)相關(guān) 戰(zhàn)略新興項(xiàng)目貼息 10,541,666.71 - 9,583,333.30 - 958,333.41 與收益相關(guān) 十二五應(yīng)用工程專項(xiàng) (2012ZX02601) 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 國(guó)際合作項(xiàng)目圓片級(jí)LED封 裝專項(xiàng)資金 750,000.00 - - - 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 18,982,364.23 3,662,599.00 10,602,242.63 - 12,042,720.60 107 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 超大規(guī)模集成電路圓片級(jí)芯 片封裝、檢測(cè)技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化 - - - - - 與資產(chǎn)相關(guān) 江蘇省軟件和集成電路業(yè)專 項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目 575,342.60 - 239,726.00 - 335,616.60 與資產(chǎn)相關(guān) 硅通孔-CMOS圖像傳感器 研發(fā)項(xiàng)目設(shè)備補(bǔ)助 768,694.71 - 163,552.10 - 605,142.61 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、材料 應(yīng)用工程 1,423,856.04 - 393,580.40 - 1,030,275.64 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存 集成封裝技術(shù)開(kāi)發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 21,715,335.54 - 5,766,530.77 - 15,948,804.77 與資產(chǎn)相關(guān) CPU協(xié)作研究經(jīng)費(fèi) 3,494,600.00 - - - 3,494,600.00 與資產(chǎn)相關(guān) 其他涉外發(fā)展服務(wù)支出 1,501,831.28 - 250,305.20 - 1,251,526.08 與資產(chǎn)相關(guān) 12.5應(yīng)用工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)-通 訊與多媒體芯片封裝測(cè)試費(fèi) 35,079,400.00 - - - 35,079,400.00 與收益相關(guān) 小計(jì) 64,559,060.17 - 6,813,694.47 - 57,745,365.70 108 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 裝備貼息資金 1,824,375.11 - 289,583.30 - 1,534,791.81 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 199,058.75 - 28,036.50 - 171,022.25 與資產(chǎn)相關(guān) 硅基圓片級(jí)LED封裝技術(shù) 國(guó)際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵(lì)進(jìn)口結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目 226,607.27 - 27,302.10 - 199,305.17 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 1,825,360.24 - 217,304.80 - 1,608,055.44 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目撥款 1,159,895.87 - 136,458.30 - 1,023,437.57 與資產(chǎn)相關(guān) 華進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) （中芯國(guó)際） 6,108,400.00 - - - 6,108,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 02專項(xiàng)-關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、 材料應(yīng)用工程 1,556,823.14 - 185,336.09 - 1,371,487.05 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度集成電路封裝技術(shù) 國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目 7,795,998.24 - 1,500,833.70 - 6,295,164.54 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、材料 應(yīng)用工程 287,254.69 - 37,388.55 - 249,866.14 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 23,983,773.31 - 2,422,243.34 - 21,561,529.97 109 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 組建年產(chǎn)5億塊新型集成電 路FBP封測(cè)生產(chǎn)線 1,000,000.08 - 208,333.30 - 791,666.78 與資產(chǎn)相關(guān) 新型方形扁平無(wú)引叫集成電 路封裝研發(fā) 500,000.00 - - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力項(xiàng)目 1,250,000.24 - 520,833.30 - 729,166.94 與資產(chǎn)相關(guān) 基于MIS技術(shù)的QFN封裝產(chǎn) 品研究與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 2,216,958.86 - 712,953.80 - 1,504,005.06 與資產(chǎn)相關(guān) 系統(tǒng)級(jí)封裝產(chǎn)品技改項(xiàng)目 1,154,131.20 - 307,644.80 - 846,486.40 與資產(chǎn)相關(guān) MicroSD卡的研發(fā)及 產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 1,405,593.72 - 362,351.30 - 1,043,242.42 與資產(chǎn)相關(guān) 集成電路封測(cè)生產(chǎn)線 技改項(xiàng)目 2,066,250.20 - 573,958.30 - 1,492,291.90 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度細(xì)間距FBP技術(shù)研發(fā) 及產(chǎn)業(yè)化 1,845,605.14 - 506,043.00 - 1,339,562.14 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 11,438,539.44 - 3,192,117.80 - 8,246,421.64 110 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 新型集成電路封測(cè)產(chǎn)業(yè)化 項(xiàng)目 939,243.16 - 782,702.60 - 156,540.56 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃 存集成封裝技術(shù)開(kāi)發(fā)與產(chǎn) 業(yè)化 16,749,671.48 - 4,679,945.80 - 12,069,725.68 與資產(chǎn)相關(guān) 重布線/嵌入式圓片級(jí)封裝 技術(shù)及高密度凸點(diǎn)技術(shù)研 發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 96,530,000.00 - 59,916,857.59 5,927,300.00 30,685,842.41 與資產(chǎn)相關(guān) 通訊與多媒體芯片封裝測(cè) 試費(fèi) 33,570,400.00 - 31,609,708.66 - 1,960,691.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 7,578,050.06 - 1,578,760.40 - 5,999,289.66 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持—— 通信用新型片式混合集成 電路技改擴(kuò)能項(xiàng)目 1,016,111.58 - 186,640.10 - 829,471.48 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 156,383,476.28 - 98,754,615.15 5,927,300.00 51,701,561.13 111 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持—— 高密度細(xì)間距BGA封裝產(chǎn) 品的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 858,455.46 - 152,748.70 - 705,706.76 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目——物聯(lián)網(wǎng)和 集成電路研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng) 目 5,500,000.00 - 780,201.53 - 4,719,798.47 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項(xiàng)——通信用 系統(tǒng)級(jí)封裝產(chǎn)品項(xiàng)目 735,842.40 - 159,199.50 - 576,642.90 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項(xiàng)——通信用 高密度球柵陣列封裝 FBGA技改擴(kuò)能 3,394,743.36 - 620,299.20 - 2,774,444.16 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項(xiàng)目——其他工 業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項(xiàng)目——科技創(chuàng) 新獎(jiǎng)勵(lì) 637,700.00 - - - 637,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 12,126,741.22 - 1,712,448.93 - 10,414,292.29 112 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) IC先進(jìn)旋轉(zhuǎn)涂膠貼片 技術(shù)研發(fā) 5,076,614.24 - 812,051.60 - 4,264,562.64 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用混合射頻集成電路改 造項(xiàng)目 8,500,000.00 - - - 8,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 裝備貼息資金 2,625,000.00 - 312,500.00 - 2,312,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（聯(lián)芯） 3,781,100.00 - 3,781,100.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（展訊） 7,959,900.00 - 7,959,900.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（中興） 2,565,000.00 - 2,565,000.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 8,069,918.60 - 1,344,986.50 - 6,724,932.10 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 BGA球 柵 陣列封裝 技改擴(kuò)能項(xiàng)目 （裝備貼息撥款） 2,625,000.00 - 312,500.00 - 2,312,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 量 產(chǎn) 應(yīng) 用 工 程 專 項(xiàng) （2014ZX02003) 21,131,200.00 - - - 21,131,200.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 62,333,732.84 - 17,088,038.10 - 45,245,694.74 113 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（海思） 4,378,900.00 - 4,378,900.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 高腳 位 QFN封裝混 合電路改造項(xiàng)目 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) （ 03 專 項(xiàng) 華 為 ） 014ZX03001016-002 基 于 SiP RF 技 術(shù) 的 TD-LTE ／ TD-LTE 1,381,900.00 - - - 1,381,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 智能功率模塊封裝技術(shù)研發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化 1,300,000.00 - - - 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息（江陰財(cái)政局） 18,645,664.60 - 2,219,722.00 - 16,425,942.60 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息（江陰財(cái)政局） 6,407,750.00 - 674,500.00 - 5,733,250.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通 信用 高腳 位 QFN封裝混 合集成電路改造項(xiàng)目 4,500,000.00 - - - 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 財(cái)政貼息 1,180,145.76 - 159,479.20 - 1,020,666.56 與資產(chǎn)相關(guān) 盈港東路擴(kuò)建工程 3,265,484.81 136,028.31 - - 3,401,513.12 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 44,059,845.17 136,028.31 7,432,601.20 - 36,763,272.28 114 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 高密度混合集成電路封裝改 造項(xiàng)目 - 10,000,000.00 312,500.01 - 9,687,499.99 與資產(chǎn)相關(guān) 以要約收購(gòu)新加坡上市公司 星科金朋項(xiàng)目 - 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 年 省 科 技 支 撐 計(jì) 劃 （工業(yè)）省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院 集成創(chuàng)新項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目 - 500,000.00 - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息 - 21,422,715.00 223,153.28 - 21,199,561.72 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專 項(xiàng)資金 - 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 - 10,869,025.00 113,219.01 - 10,755,805.99 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展（購(gòu)置設(shè) 備） - 11,762,000.00 698,416.66 - 11,063,583.34 與資產(chǎn)相關(guān) 技改補(bǔ)助 15,622,389.12 - 3,415,500.04 - 12,206,889.08 與資產(chǎn)相關(guān) 15,622,389.12 62,053,740.00 4,762,788.10 - 72,913,340.12 115 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 本期計(jì)入 本期轉(zhuǎn)入 與資產(chǎn) 期初余額 本期新增 營(yíng)業(yè)外收入 其他合作單位 期末余額 /收益相關(guān) 華進(jìn)（2014ZX02501-004) 55,103,400.00 6,416,900.00 - - 61,520,300.00 與資產(chǎn)相關(guān) 中芯項(xiàng)目國(guó)撥經(jīng)費(fèi) - 2,043,700.00 - - 2,043,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) 按壓式指紋識(shí)別傳感器系統(tǒng) 封裝模塊的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高密度基板封裝混合 集成電路擴(kuò)能項(xiàng)目（裝備貼 息撥款） - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 應(yīng)用于智能多媒體終端芯片 的大尺寸PBGA封裝技術(shù)開(kāi) 發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 合計(jì) 464,593,321.78 85,312,967.31 152,780,790.62 5,927,300.00 391,198,198.47 116 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 2015年度，涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項(xiàng)目如下 ： 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 高效節(jié)能應(yīng)用開(kāi)關(guān)芯片研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 1,600,000.00 - 400,000.00 1,200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn)240億只中小功率分立器件封測(cè)新工藝 研究及應(yīng)用 1,395,800.00 - 249,999.96 1,145,800.04 與資產(chǎn)相關(guān) 雙回路供電項(xiàng)目 1,500,000.00 1,000,000.00 141,666.66 2,358,333.34 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息及涉外服務(wù)收入 612,088.72 482,000.00 107,524.58 986,564.14 與資產(chǎn)相關(guān) 戰(zhàn)略新興項(xiàng)目貼息 22,041,666.67 - 11,499,999.96 10,541,666.71 與收益相關(guān) 十二五應(yīng)用工程專項(xiàng)(2012ZX02601) 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 國(guó)際合作項(xiàng)目圓片級(jí)LED封裝專項(xiàng)資金 875,000.00 - 125,000.00 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 30,024,555.39 1,482,000.00 12,524,191.16 18,982,364.23 117 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 超大規(guī)模集成電路圓片級(jí)芯片封裝、檢測(cè)技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化 309,128.60 - 309,128.60 - 與資產(chǎn)相關(guān) 江蘇省軟件和集成電路業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目 863,013.80 - 287,671.20 575,342.60 與資產(chǎn)相關(guān) 硅通孔-CMOS圖像傳感器研發(fā)項(xiàng)目設(shè)備補(bǔ)助 964,957.23 - 196,262.52 768,694.71 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、材料應(yīng)用工程 1,896,152.52 - 472,296.48 1,423,856.04 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存集成封裝技術(shù)開(kāi)發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 28,635,172.50 - 6,919,836.96 21,715,335.54 與資產(chǎn)相關(guān) CPU協(xié)作研究經(jīng)費(fèi) 3,494,600.00 - - 3,494,600.00 與資產(chǎn)相關(guān) 其他涉外發(fā)展服務(wù)支出 1,802,197.52 - 300,366.24 1,501,831.28 與資產(chǎn)相關(guān) 12.5應(yīng)用工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)-通訊與多媒體芯片封裝測(cè)試費(fèi) 35,079,400.00 - - 35,079,400.00 與收益相關(guān) 裝備貼息資金 2,171,875.07 - 347,499.96 1,824,375.11 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 232,702.55 - 33,643.80 199,058.75 與資產(chǎn)相關(guān) 硅基圓片級(jí)LED封裝技術(shù)國(guó)際合作研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鼓勵(lì)進(jìn)口結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目 259,369.79 - 32,762.52 226,607.27 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 - 2,086,126.00 260,765.76 1,825,360.24 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 78,708,569.58 2,086,126.00 9,160,234.04 71,634,461.54 118 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目撥款 - 1,310,000.00 150,104.13 1,159,895.87 與資產(chǎn)相關(guān) 華進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（中芯國(guó)際） - 6,108,400.00 - 6,108,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 02專項(xiàng)-關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、材料應(yīng)用工程 1,779,226.45 - 222,403.31 1,556,823.14 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度集成電路封裝技術(shù)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目 9,596,998.68 - 1,801,000.44 7,795,998.24 與資產(chǎn)相關(guān) 關(guān)鍵封測(cè)設(shè)備、材料應(yīng)用工程 381,601.28 - 94,346.59 287,254.69 與資產(chǎn)相關(guān) 組建年產(chǎn)5億塊新型集成電路FBP封測(cè)生產(chǎn)線 1,250,000.04 - 249,999.96 1,000,000.08 與資產(chǎn)相關(guān) 新型方形扁平無(wú)引叫集成電路封裝研發(fā) 500,000.00 - - 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力項(xiàng)目 1,875,000.20 - 624,999.96 1,250,000.24 與資產(chǎn)相關(guān) 基于MIS技術(shù)的QFN封裝產(chǎn)品研究與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 3,072,503.42 - 855,544.56 2,216,958.86 與資產(chǎn)相關(guān) 系統(tǒng)級(jí)封裝產(chǎn)品技改項(xiàng)目 1,523,304.96 - 369,173.76 1,154,131.20 與資產(chǎn)相關(guān) MicroSD卡的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 1,840,415.28 - 434,821.56 1,405,593.72 與資產(chǎn)相關(guān) 國(guó)家級(jí)、省級(jí)引智項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi) - - - - 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 21,819,050.31 7,418,400.00 4,802,394.27 24,435,056.04 119 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 集成電路封測(cè)生產(chǎn)線技改項(xiàng)目 2,755,000.16 - 688,749.96 2,066,250.20 與資產(chǎn)相關(guān) 高密度細(xì)間距FBP技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 2,452,856.74 - 607,251.60 1,845,605.14 與資產(chǎn)相關(guān) 新型集成電路封測(cè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 1,878,486.28 - 939,243.12 939,243.16 與資產(chǎn)相關(guān) 高端封裝工藝及高容量閃存集成封裝技術(shù)開(kāi)發(fā) 與產(chǎn)業(yè)化 22,365,606.44 - 5,615,934.96 16,749,671.48 與資產(chǎn)相關(guān) 重布線/嵌入式圓片級(jí)封裝技術(shù)及高密度凸點(diǎn)技術(shù) 研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - 96,530,000.00 - 96,530,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通訊與多媒體芯片封裝測(cè)試費(fèi) 33,570,400.00 - - 33,570,400.00 與收益相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 9,472,562.54 - 1,894,512.48 7,578,050.06 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持——通信用新型片式混合集 成電路技改擴(kuò)能項(xiàng)目 1,240,079.70 - 223,968.12 1,016,111.58 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持——高密度細(xì)間距BGA封裝 產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 1,041,753.90 - 183,298.44 858,455.46 與資產(chǎn)相關(guān) 物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目——物聯(lián)網(wǎng)和集成電路研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 項(xiàng)目 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項(xiàng)——通信用系統(tǒng)級(jí)封裝產(chǎn)品項(xiàng)目 926,881.80 - 191,039.40 735,842.40 與資產(chǎn)相關(guān) 科技條件專項(xiàng)——通信用高密度球柵陣列封裝 FBGA技改擴(kuò)能 4,139,102.40 - 744,359.04 3,394,743.36 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 85,342,729.96 96,530,000.00 11,088,357.12 170,784,372.84 120 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) 創(chuàng)新能力項(xiàng)目——其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 創(chuàng)新能力項(xiàng)目——科技創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì) 637,700.00 - - 637,700.00 與資產(chǎn)相關(guān) IC先進(jìn)旋轉(zhuǎn)涂膠貼片技術(shù)研發(fā) 6,051,076.16 - 974,461.92 5,076,614.24 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用混合射頻集成電路改造項(xiàng)目 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 裝備貼息資金 3,000,000.00 - 375,000.00 2,625,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（聯(lián)芯） 3,781,100.00 - - 3,781,100.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（展訊） 7,959,900.00 - - 7,959,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（中興） 2,565,000.00 - - 2,565,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口設(shè)備貼息 9,683,902.40 - 1,613,983.80 8,069,918.60 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用BGA球柵陣列封裝技改擴(kuò)能項(xiàng)目 （裝備貼息撥款） 3,000,000.00 - 375,000.00 2,625,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 量產(chǎn)應(yīng)用工程專項(xiàng)（2014ZX02003) 14,583,500.00 6,547,700.00 - 21,131,200.00 與資產(chǎn)相關(guān) 華進(jìn)（2014ZX02501-004) 44,689,200.00 10,414,200.00 - 55,103,400.00 與資產(chǎn)相關(guān) 移動(dòng)智能終端芯片（海思） 4,378,900.00 - - 4,378,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高腳位QFN封裝混合電路改造項(xiàng)目 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 小計(jì) 109,830,278.56 19,961,900.00 3,338,445.72 126,453,732.84 121 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 38. 遞延收益(續(xù)) 年初余額 本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 年末余額 與資產(chǎn)/收益相關(guān) （03專項(xiàng)華為）014ZX03001016-002基于 SiP RF技術(shù)的TD-LTE／TD-LTE- Advanced／TD-SCDMA基站射頻單元的研發(fā) - 1,381,900.00 - 1,381,900.00 與資產(chǎn)相關(guān) 盈港東路擴(kuò)建工程 - 3,265,484.81 - 3,265,484.81 與資產(chǎn)相關(guān) 技改補(bǔ)助 - 16,327,253.49 704,864.37 15,622,389.12 與資產(chǎn)相關(guān) 智能功率模塊封裝技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 - 1,300,000.00 - 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息（江陰財(cái)政局） - 21,309,331.00 2,663,666.40 18,645,664.60 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息（江陰財(cái)政局） - 6,475,200.00 67,450.00 6,407,750.00 與資產(chǎn)相關(guān) 通信用高腳位QFN封裝混合集成電路改造項(xiàng)目 - 4,500,000.00 - 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 進(jìn)口貼息 - 6,475,200.00 6,475,200.00 - 與資產(chǎn)相關(guān) 財(cái)政貼息 1,371,520.80 - 191,375.04 1,180,145.76 與資產(chǎn)相關(guān) 合計(jì) 327,096,704.60 188,512,795.30 51,016,178.12 464,593,321.78 122 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 39. 其他非流動(dòng)負(fù)債 2016年10月31日 2015年12月31日 永續(xù)債應(yīng)付長(zhǎng)期利息 (附注五、34) 67,641,000.00 21,645,333.41 最低采購(gòu)承諾 (附注五、23) 28,585,086.61 195,997,781.56 96,226,086.61 217,643,114.95 40. 營(yíng)業(yè)收入及成本 營(yíng)業(yè)收入列示如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15,145,618,412.56 10,742,014,772.57 其他業(yè)務(wù)收入 93,826,444.00 65,009,026.03 15,239,444,856.56 10,807,023,798.60 營(yíng)業(yè)成本列示如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 13,448,144,199.74 8,848,416,575.76 其他業(yè)務(wù)成本 68,992,238.67 31,199,469.58 13,517,136,438.41 8,879,616,045.34 123 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 41. 稅金及附加 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 營(yíng)業(yè)稅 463,744.55 1,088,068.92 城市維護(hù)建設(shè)稅 7,905,793.20 8,238,897.69 教育費(fèi)附加 6,065,850.41 4,937,999.62 房產(chǎn)稅 5,569,407.69 - 土地使用稅 1,988,481.41 - 印花稅 1,606,037.65 - 其他 34,771.45 - 23,834,086.36 14,264,966.23 42. 銷(xiāo)售費(fèi)用 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 職工薪酬 103,882,020.29 71,304,023.88 運(yùn)輸費(fèi) 26,224,725.08 34,165,334.99 差旅費(fèi) 15,974,939.98 11,742,044.29 業(yè)務(wù)費(fèi) 12,100,492.36 11,258,379.11 傭金 11,266,646.54 12,772,035.69 廣告費(fèi) 2,238,161.92 1,774,345.49 辦公費(fèi) 1,990,553.07 2,811,453.05 其他 11,045,786.63 4,561,623.44 184,723,325.87 150,389,239.94 124 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 43. 管理費(fèi)用 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 職工薪酬 492,294,453.03 460,264,845.20 一般行政開(kāi)支 173,996,520.10 192,244,409.05 折舊及攤銷(xiāo) 102,954,926.11 88,899,067.85 稅金 12,056,212.95 22,974,784.04 研發(fā)費(fèi)用-自主項(xiàng)目 274,343,793.80 397,682,445.26 研發(fā)費(fèi)用-國(guó)家項(xiàng)目 72,515,896.36 97,453,486.84 其他 96,538,635.53 49,012,826.86 1,224,700,437.88 1,308,531,865.10 44. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 利息支出 657,209,036.25 457,138,963.11 減：利息收入 13,581,294.19 40,787,512.42 匯兌損益 59,908,812.12 44,245,049.76 交換要約和贖回費(fèi)用 - 30,314,838.46 債務(wù)發(fā)行安排費(fèi) 53,821,788.82 78,397,541.28 擔(dān)保費(fèi) 8,350,000.03 10,000,000.00 其他 22,071,043.47 11,545,306.40 787,779,386.50 590,854,186.59 125 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 45. 資產(chǎn)減值損失 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 壞賬損失 40,224,839.41 7,323,644.03 存貨跌價(jià)損失 26,695,697.15 23,551,614.40 66,920,536.56 30,875,258.43 46. 公允價(jià)值變動(dòng)收益/(損失) 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 黃金遠(yuǎn)期合約公允價(jià)值 變動(dòng)收益/(損失) (a) 362,158.16 (397,002.76) 最低采購(gòu)承諾公允價(jià)值 變動(dòng)收益/(損失) (附注五、23) 151,825,070.00 - 152,187,228.16 (397,002.76) (a) 本集團(tuán)從銀行租入黃金，通過(guò)上海黃金交易所賣(mài)出所租黃金融得資金，截至 2016 年 10 月 31 日 止 十 個(gè) 月 期 間 ， 該 黃 金 租 賃 公 允 價(jià) 值 變 動(dòng) 損 失 為 人 民 幣 2,206,891.84 元，同時(shí)為規(guī)避黃金租賃業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的黃金價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)按 照未來(lái)需償還的黃金數(shù)量、規(guī)格和償還期，與銀行簽訂遠(yuǎn)期合約，該黃金遠(yuǎn)期合約 公允價(jià)值變動(dòng)收益為人民幣 2,569,050.00 元。該等公允價(jià)值變動(dòng)之綜合影響為人 民幣 362,158.16 元。 2015 年度，該黃金租賃公允價(jià)值變動(dòng)收益為人民幣 2,978,387.24 元，同時(shí)為規(guī)避 黃金租賃業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的黃金價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)按照未來(lái)需償還的黃金數(shù)量、規(guī) 格和償還期，與銀行簽訂遠(yuǎn)期合約，該黃金遠(yuǎn)期合約公允價(jià)值變動(dòng)損失為人民幣 3,375,390.00 元。該等公允價(jià)值變動(dòng)之綜合影響為人民幣 397,002.76 元。 126 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 47. 投資收益 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 權(quán)益法核算的 長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 (1,684,657.95) (30,719,705.09) 可供出售金融資產(chǎn) 在持有期間取得的投資收益 (附注五、9) 15,652,841.14 34,778,777.46 銀行理財(cái)產(chǎn)品 利息收益 4,916,359.25 5,667,943.70 其他 - 123,976.61 18,884,542.44 9,850,992.68 48. 營(yíng)業(yè)外收入 截至2016年10月31日 計(jì)入 2016 年度 止十個(gè)月期間 非經(jīng)常性損益 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 7,281,350.48 7,281,350.48 其中：固定資產(chǎn)處置利得 4,251,350.48 4,251,350.48 無(wú)形資產(chǎn)處置利得 3,030,000.00 3,030,000.00 政府補(bǔ)助 179,910,136.15 179,910,136.15 其他 7,521,767.39 7,521,767.39 194,713,254.02 194,713,254.02 127 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 48. 營(yíng)業(yè)外收入(續(xù)) 計(jì)入 2015 年度 2015 年 非經(jīng)常性損益 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 14,303,744.71 14,303,744.71 其中：固定資產(chǎn)處置利得 14,303,744.71 14,303,744.71 政府補(bǔ)助 59,892,014.12 59,892,014.12 其他 6,144,212.25 6,144,212.25 80,339,971.08 80,339,971.08 49. 營(yíng)業(yè)外支出 截至2016年10月31日 計(jì)入 2016 年度 止十個(gè)月期間 非經(jīng)常性損益 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 13,680,828.89 其中：固定資產(chǎn)處置損失 13,680,828.89 13,680,828.89 罰款支出 165,075.50 165,075.50 捐贈(zèng)支出 1,696,508.30 1,696,508.30 其他 2,545,156.30 2,545,156.30 18,087,568.99 18,087,568.99 計(jì)入 2015 年度 2015 年 非經(jīng)常性損益 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 23,343,693.31 23,343,693.31 其中：固定資產(chǎn)處置損失 23,343,693.31 23,343,693.31 罰款支出 95,946.74 95,946.74 捐贈(zèng)支出 1,116,000.00 1,116,000.00 其他 4,765,168.38 4,765,168.38 29,320,808.43 29,320,808.43 128 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 50. 費(fèi)用按性質(zhì)分類 本集團(tuán)營(yíng)業(yè)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用按照性質(zhì)分類的補(bǔ)充資料如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 耗用的原材料 6,718,113,401.70 5,089,813,708.69 職工薪酬 2,693,453,072.85 1,932,785,765.44 能源消耗 894,399,629.66 753,609,890.00 折舊和攤銷(xiāo) 2,189,048,988.09 1,532,865,343.56 研發(fā)費(fèi) 346,859,690.16 495,135,932.10 其他 2,084,685,419.70 534,326,510.59 合計(jì) 14,926,560,202.16 10,338,537,150.38 51. 所得稅費(fèi)用 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 81,241,617.91 62,518,017.40 遞延所得稅費(fèi)用 (28,390,140.22) (26,428,911.50) 合計(jì) 52,851,477.69 36,089,105.90 129 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù)) 51. 所得稅費(fèi)用(續(xù)) 所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下： 截至2016年10月31日 止十個(gè)月期間 2015年度 虧損總額 (217,951,899.39) (107,034,610.46) 按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用(注) (32,692,784.95) (16,055,191.57) 某些子公司適用不同稅率的影響 5,655,123.49 11,072,083.13 對(duì)以前期間遞延所得稅的調(diào)整 (15,945,246.99) - 對(duì)以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 (233,560.32) (1,781,677.18) 歸屬于聯(lián)營(yíng)企業(yè)的損益 (1,767,302.91) 5,105,579.40 無(wú)須納稅的收益 (11,471,702.62) (16,369,403.20) 不可抵扣的費(fèi)用 45,322,125.76 43,457,030.09 利用以前年度可抵扣虧損 及抵扣暫時(shí)性差異 (3,442,537.80) (20,045,827.83) 未確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異的影響 和可抵扣虧損 74,155,461.11 34,496,709.68 其他 640,862.04 - 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 (7,368,959.12) (3,790,196.62) 按本集團(tuán)實(shí)際稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 52,851,477.69 36,089,105.90 注： 本集團(tuán)在中國(guó)境內(nèi)取得的應(yīng)納稅所得額適用稅率為15%。源于其他地區(qū)應(yīng) 納稅所得的稅項(xiàng)根據(jù)本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)所在國(guó)家的現(xiàn)行法律、解釋公告和慣例， 按照適用稅率計(jì)算。 130 江蘇長(zhǎng)電科技股份有限公司 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)) 截至2016年10月31日止十個(gè)月期間及2015年度 人民幣元 六、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 本公司擬向產(chǎn)業(yè)基金和芯電半導(dǎo)體發(fā)行A股股票以收購(gòu)其持有的長(zhǎng)電新科和長(zhǎng)電新 朋的股份。并同時(shí)向中芯國(guó)際集成電路制造有限公司募集配套資金不超過(guò)人民幣 2,655,000千元。 七、 比較數(shù)字 如附注五、16披露，若干比較數(shù)字乃經(jīng)重新編排，以符合本年度之呈報(bào)形式。 131

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